ओईसीडी क्रिप्टो कर योजनाएं और निहितार्थ: 2023 में क्या आ रहा है

आगामी वर्ष में क्रिप्टोकरंसी मानक उद्योग के लिए एक कठिन समय साबित हो सकता है। वैश्विक कर नियामक केंद्रीकृत और पर अधिक दबाव लागू कर रहे हैं विकेन्द्रीकृत एक्सचेंज. यह भी हो सकता है अपने को प्रभावित करें व्यक्तिगत क्रिप्टो होल्डिंग्स।

अधिकांश सरकारों के लिए आय का प्राथमिक स्रोत कराधान है। आश्चर्य नहीं कि क्रिप्टो की अविश्वसनीय वृद्धि ने हर जगह कर एजेंसियों का ध्यान आकर्षित किया है, और बहुत जल्द महत्वपूर्ण बदलाव आ रहे हैं। 

यह लेख हाल ही में पारित वैश्विक क्रिप्टो टैक्स योजनाओं पर कुछ प्रकाश डालेगा और वे उद्योग के भविष्य को कैसे प्रभावित कर सकते हैं।

क्रिप्टो के उदय का साक्षी

ये वैश्विक क्रिप्टो कर योजनाएं एक गैर-निर्वाचित अंतरराष्ट्रीय संगठन, आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) से आती हैं। इसमें 38 सबसे विकसित और धनी देश शामिल हैं। ओईसीडी वेबसाइट बताती है कि इसकी उद्देश्य "बेहतर जीवन के लिए बेहतर नीतियां बनाना" है।

व्यवहार में, संगठन उन नीतिगत सिफारिशों का प्रस्ताव करता है जो इसके सदस्य देशों में नियम बनने की क्षमता रखती हैं। वर्तमान में, 38 ओईसीडी सदस्य देश हैं।

ओईसीडी का ब्याज क्रिप्टोक्यूरेंसी कराधान में 2020 के अंत में शुरू हुआ। यह समझ में आता है, यह देखते हुए कि यह तब था जब पिछले क्रिप्टो बुल मार्केट में विस्फोट होना शुरू हुआ था। इस समय के दौरान नियामक संगठन ने अपने सदस्य देशों के बीच असंगत कर नियमों को देखा। 

कुछ ही समय बाद, OECD ने घोषणा की कि वह 2021 में वैश्विक क्रिप्टो कर मानकों को जारी करेगा, जिसमें 'सदस्य देशों द्वारा कर क्रिप्टोकरेंसी में बढ़ती दिलचस्पी' का हवाला दिया जाएगा। 

कर क्रिप्टो आय

OECD के वैश्विक क्रिप्टो टैक्स मानकों के शुरुआती मसौदे के बाद से पहले ही कुछ देरी हो चुकी है। हालाँकि, इस मसौदे में संभावित कर रिपोर्टिंग नियमों से संबंधित कुछ संबंधित तत्व शामिल हैं Defi प्रोटोकॉल, स्थिर सिक्के और एनएफटी।

इस बात को लेकर भी चिंता है कि क्या क्रिप्टो एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) के अनुपालन से प्रतियोगिता की कीमत कम हो जाएगी। यह अनिवार्य रूप से ओईसीडी के पिछले वैश्विक कर के साथ हुआ है प्रस्ताव पारंपरिक वित्तीय प्रणाली के लिए। OECD ने 2014 में कॉमन रिपोर्टिंग स्टैंडर्ड (CRS) की शुरुआत की। मौजूदा वित्तीय संस्थानों के लिए इसका पालन करना चुनौतीपूर्ण और महंगा था। 

CARF का अनुपालन करना संभवतः और भी कठिन और महंगा होने वाला है। मुख्य रूप से ओईसीडी द्वारा मांगे जाने वाले सभी अतिरिक्त डेटा के कारण क्रिप्टो कंपनियों और प्लेटफार्म। विशेषज्ञों और क्रिप्टो उद्योग के नेताओं की टिप्पणियों और सुझावों को पचाने के बाद, OECD रिहा अक्टूबर में इसके अंतिम रूप से वैश्विक क्रिप्टो कर मानकों। 

तब से कई सरकारों ने पुष्टि की है कि वे यूरोपीय संघ के सदस्य देशों सहित अगले साल इन मानकों को लागू करेंगे।

मानकों के साथ संरेखित करना

BeInCrypto को ईमेल पर यूरोपीय संघ के प्रतिनिधियों से अनन्य टिप्पणियां प्राप्त हुईं जो कराधान मानकों का समर्थन करती हैं। दोहराते अंक 8 दिसंबर की रिपोर्ट से, पाओलो जेंटिलोनी, अर्थव्यवस्था आयुक्त, यूरोपीय संघ के एक महत्वपूर्ण सदस्य ने जोर देकर कहा: 

"हमारा प्रस्ताव यह सुनिश्चित करेगा कि सदस्य राज्यों को यह सुनिश्चित करने के लिए आवश्यक जानकारी प्राप्त हो कि क्रिप्टो-परिसंपत्तियों के व्यापार या निवेश में किए गए लाभ पर करों का भुगतान किया जाता है। यह क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क और क्रिप्टो-एसेट्स में बाजारों पर यूरोपीय संघ के विनियमन पर ओईसीडी पहल के अनुरूप भी है। 

प्रस्ताव प्रशासन सहयोग के निर्देश (DAC) में संशोधन का रूप लेता है। यह CARF और CRS पर OECD की पहल के अनुरूप है। 

अंतिम प्रस्ताव निर्दिष्ट करता है कि 'संस्थाएँ या व्यक्ति जो ग्राहकों के लिए या उनकी ओर से क्रिप्टो परिसंपत्तियों में विनिमय लेनदेन को प्रभावित करने वाली सेवाएँ प्रदान करते हैं, CARF के तहत रिपोर्ट करने के लिए बाध्य होंगे।'

सिद्धांत रूप में, इसका मतलब है कि सीएआरएफ केवल क्रिप्टो एक्सचेंजों और प्लेटफॉर्म पर लागू होता है। हालाँकि, CARF का दायरा व्यवहार में व्यापक हो सकता है, जिसका क्रिप्टो बाजार के लिए गंभीर प्रभाव हो सकता है। CARF में पारंपरिक वित्तीय प्रणाली के लिए उपरोक्त सामान्य रिपोर्टिंग मानकों में संशोधन भी शामिल हैं।

यह दिलचस्प है क्योंकि ये संशोधन मुख्य रूप से केंद्रीय बैंक की डिजिटल मुद्राओं या सीबीडीसी से संबंधित हैं। यह पुष्टि करता है कि ओईसीडी को उम्मीद है कि आने वाले वर्षों में सीबीडीसी अधिक प्रचलित और व्यापक रूप से लागू होंगे।

ओईसीडी कर योजनाएं 

सीएआरएफ होते हैं चार स्तंभों में से:

1. प्रासंगिक क्रिप्टोकरेंसी: CARF जिन क्रिप्टोकरेंसी पर लागू होता है।
2. प्रासंगिक संस्थाएँ: वे व्यक्ति और संस्थाएँ जिन्हें कर-संबंधी जानकारी की रिपोर्ट करनी चाहिए।
3. लेन-देन रिपोर्टिंग: लेन-देन के प्रकार जिन्हें उन्हें पंजीकृत करने की आवश्यकता होगी।
4. उचित परिश्रम: पृष्ठभूमि की जांच उन्हें करने की आवश्यकता होगी। 

CARF अंततः व्यक्तिगत क्रिप्टोक्यूरेंसी वॉलेट पर लागू हो सकता है। इसमें हॉट वॉलेट्स (इंटरनेट से जुड़े वॉलेट्स) और कोल्ड वॉलेट्स (क्रिप्टो वॉलेट्स को ऑफलाइन रखा जाता है यानी हार्डवेयर वॉलेट्स) शामिल हैं। रिपोर्ट का तात्पर्य यह भी है कि केवल एक व्यक्तिगत क्रिप्टोक्यूरेंसी होना बटुआ इसका मतलब है कि एक व्यक्ति अवैध गतिविधि और कर चोरी के लिए जोखिम है। 

संभवतः CARF में संशोधन होंगे जो व्यक्तिगत क्रिप्टो वॉलेट से संबंधित नियमों में संशोधन करते हैं और Defi प्रोटोकॉल। उक्त रिपोर्ट निर्दिष्ट करती है कि ये नियम भविष्य में किसी भी 'विकसित की गई नई क्रिप्टो तकनीकों' को कवर करेंगे। 

CARF वर्तमान में केवल स्थिर मुद्रा, वास्तविक दुनिया की संपत्ति और "कुछ एनएफटी" पर लागू होता है। यह आश्चर्यजनक है क्योंकि फाइनेंशियल एक्शन टास्क फोर्स या एफएटीएफ अपवर्जित सभी एनएफटी अपने स्वयं के अंतिम क्रिप्टोक्यूरेंसी विनियमन सिफारिशों से। 

यह तोड़कर नीचे 

विशेष रूप से, तीन प्रकार की क्रिप्टोकरेंसी CARF के अंतर्गत नहीं आती हैं। पहला कोई भी क्रिप्टोकरंसी है जिसका उपयोग भुगतान के साधन या निवेश के लिए नहीं किया जाता है। दूसरे और तीसरे सीबीडीसी और केंद्रीकृत स्थिर मुद्राएं हैं।

जब व्यक्तियों और संस्थानों की बात आती है, तो रिपोर्ट में कहा गया है कि यह मुख्य रूप से किसी भी मध्यस्थ पर लागू होता है जो किसी भी प्रकार की क्रिप्टो सेवाएं प्रदान करता है। इसमें क्रिप्टो-टू-फिएट ट्रेडिंग, क्रिप्टो-टू-क्रिप्टो ट्रेडिंग, क्रिप्टो कस्टडी, क्रिप्टो एटीएम और कुछ विकेन्द्रीकृत एक्सचेंज शामिल हैं। DEX के संबंध में, रिपोर्ट FATF की अंतिम क्रिप्टो विनियमन सिफारिशों पर प्रकाश डालती है। यही है, विकेंद्रीकृत एक्सचेंज जो वास्तव में विकेंद्रीकृत नहीं हैं, उन्हें भारी विनियमित किया जाएगा। 

क्या यह सुनिश्चित करने का एक अच्छा तरीका है कि क्रिप्टो पारिस्थितिकी तंत्र लंबे समय तक विकेंद्रीकृत रहे? केवल समय बताएगा। लेकिन एक ग्रे क्षेत्र है। एक तथाकथित में रिपोर्टिंग नेक्सस CARF के अंतर्गत आने वाले व्यक्तियों और संस्थानों के लिए, प्रासंगिक संस्थाओं को अपनी सभी सहायक कंपनियों, उनके मुख्यालयों, जहां से वे काम करते हैं, और जहां उन पर कर लगाया जाता है, के बारे में व्यापक विवरण प्रदान करने की आवश्यकता होगी।

यह चिंता पैदा कर सकता है क्योंकि कई अंतरराष्ट्रीय एक्सचेंजों ने अभी तक अपने वैश्विक कार्यालयों की स्थापना नहीं की है। यदि वे OECD देशों में CARF के लागू होने से पहले ऐसा नहीं करते हैं, तो उन सभी द्वारा उन पर प्रतिबंध लगाया जा सकता है। 

लापता विवरण

क्रिप्टो एक्सचेंज और प्लेटफॉर्म को करना होगा ताकना उनके उपयोगकर्ताओं की जानकारी भारी है। लेकिन कुछ कर विशेषज्ञ प्रकट कि CARF को 140 देशों में लागू किया जा सकता है। यह उन G20 देशों से काफी अधिक है जिनकी ओर OECD निर्देशित है। 

इंटरनेशनल टैक्स बाइट्स के एक एपिसोड में, कर विशेषज्ञों में से एक ने यह भी देखा कि OECD की क्रिप्टो संपत्ति की परिभाषा स्मार्ट अनुबंधों पर लागू हो सकती है। और, इसलिए, विकेंद्रीकृत ऐप्स (डीएपी) और डेफी प्रोटोकॉल के लिए। ऐसा इसलिए है क्योंकि परिभाषा एक वितरित खाता बही में मूल्य के हस्तांतरण पर केंद्रित है। कौन से स्मार्ट कॉन्ट्रैक्ट तकनीकी रूप से भी करते हैं। 

यदि यह पर्याप्त डरावना नहीं था, तो CARF को "एक पल के नोटिस पर" किया जा सकता था और "संसदों के माध्यम से अपने तरीके से काम करने वाले बिलों में आसानी से फिसला जा सकता था।" इसके अलावा, क्रिप्टोक्यूरेंसी एक्सचेंज और प्लेटफ़ॉर्म उपयोगकर्ताओं को प्रतिबंधित होने से पहले कर स्व-प्रमाणन फॉर्म को पूरा करने के लिए 12 महीने तक का समय होगा। 

कर विशेषज्ञों ने जोर देकर कहा कि स्व-प्रमाणन फॉर्म की जानकारी और क्रिप्टो एक्सचेंज की किसी भी जानकारी के बीच किसी भी तरह की विसंगति के परिणामस्वरूप गंभीर समस्याएं हो सकती हैं। असंगति की सीमा एक देश से दूसरे देश में भिन्न होगी।

लैंडस्केप कैसा दिख सकता है

क्रिप्टो एक्सचेंज और प्लेटफॉर्म को विस्तृत रिपोर्ट देनी होगी। उनके द्वारा प्रदान किए जाने वाले प्रत्येक सिक्के और टोकन के लिए प्रासंगिक लेनदेन शामिल हैं। समयरेखा के बारे में, कर विशेषज्ञों ने जोर देकर कहा कि यह अगले साल तक कुछ देशों में शुरू हो सकता है और देश से देश में भिन्न हो सकता है। हालांकि, विशेषज्ञों ने चेतावनी दी कि इनमें से कुछ एक्सचेंजों और प्लेटफॉर्मों को गंभीर समस्या हो सकती है यदि वे खेल में आगे नहीं बढ़े।

कुल मिलाकर, जुर्माने की गणना उपयोगकर्ताओं की संख्या के आधार पर की जाती है, न कि उल्लंघनों के आधार पर। उदाहरण के लिए, यदि देर से CARF रिपोर्टिंग के लिए जुर्माना $ 1,000 प्रति दिन है, और 1 मिलियन उपयोगकर्ताओं के साथ एक क्रिप्टोक्यूरेंसी एक्सचेंज एक दिन देर से कर अधिकारियों को रिपोर्ट करता है। यह $1,000 का जुर्माना नहीं होगा; यह $ 1 बिलियन का जुर्माना होगा। 

यह क्रिप्टो व्यवसायों के लिए भयानक है। 

भविष्य में क्या है?

यहां बड़ा सवाल है: OECD के CARF के पेश होने के बाद क्रिप्टो बाजार के लिए इसका क्या मतलब हो सकता है? 

संक्षिप्त उत्तर यह है कि यह अंततः इस बात पर निर्भर करता है कि क्या क्रिप्टोक्यूरेंसी एक्सचेंज CARF के रोल आउट होने से पहले उसके अनुपालन के लिए अपना बुनियादी ढांचा स्थापित कर सकते हैं। 

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, तथाकथित अपतटीय क्रिप्टोक्यूरेंसी एक्सचेंजों के लिए यह अधिक कठिन होगा। कॉइनबेस जैसे क्रिप्टोक्यूरेंसी एक्सचेंजों के लिए यह आसान हो सकता है। हालांकि, इनमें से कई तथाकथित ऑनशोर एक्सचेंज पहले से ही भालू बाजार को महसूस कर रहे हैं निचोड़. 

शायद इसीलिए ओईसीडी ने सीएआरएफ की घोषणा के लिए 2022 के अंत तक इंतजार किया। क्योंकि इसके घटकों को पता था कि CARF अनुपालन की लागत क्रिप्टोक्यूरेंसी एक्सचेंजों को और कम कर देगी।

आखिरकार, पारंपरिक वित्तीय प्रणाली से क्रिप्टोक्यूरेंसी एक्सचेंजों और प्लेटफार्मों में अरबों डॉलर पहले ही प्रवाहित हो चुके हैं। और इसमें से काफी पैसा बड़े बैंकों से आया है। यही कारण है कि कई बैंकों ने 2021 में इन-हाउस क्रिप्टो ट्रेडिंग सेवाओं की पेशकश शुरू कर दी है।

इसी समय, दुनिया भर की सरकारें जल्द ही अपने सीबीडीसी शुरू कर रही हैं, और आखिरी चीज जो वे चाहते हैं वह अन्य डिजिटल मुद्राओं से प्रतिस्पर्धा है। यह संभवतः CARF में स्थिर स्टॉक को शामिल करने की व्याख्या करता है। 

कोई सकारात्मक?

अधिकांश संभावित हानिकारक नियम केवल क्रिप्टो उद्योग के केंद्रीकृत तत्वों को प्रभावित करेंगे। विकेंद्रीकृत एक्सचेंजों जैसे विकेंद्रीकृत विकल्पों के लिए भी इसे तेजी माना जा सकता है। 

यह CARF के एक और निहितार्थ से जुड़ा है: ऑन-चेन गोपनीयता का निरंतर क्षरण। व्यक्तिगत क्रिप्टोकरेंसी से लेकर कर अधिकारियों को हर लेनदेन की रिपोर्ट करना एक खतरनाक मिसाल है।

इसके परिणामस्वरूप कर अनुपालन कारणों से गोपनीयता के सिक्कों की सूची समाप्त हो सकती है। इन लेन-देन पर नज़र रखने के लिए एक्सचेंजों और प्लेटफार्मों की आवश्यकता भी यकीनन ओवरकिल है।

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