जैसे-जैसे टैक्स सीज़न नज़दीक आता है, क्रिप्टो होडलर को किन बातों का ध्यान रखना चाहिए

क्रिप्टोक्यूरेंसी के लिए कर दाखिल करना कई व्यक्तियों के लिए एक भ्रमित और कठिन काम हो सकता है। यूनाइटेड स्टेट्स इंटरनल रेवेन्यू सर्विस (IRS) क्रिप्टोक्यूरेंसी को पूंजीगत लाभ करों के अधीन संपत्ति के रूप में मानता है। यह जानकर लगता है क्रिप्टो कर दाखिल करना सरल, लेकिन क्रिप्टो की अनूठी प्रकृति का अर्थ है कि कई अनुत्तरित प्रश्न हैं।

लाभ और हानि की सटीक रिपोर्टिंग एक दुःस्वप्न हो सकती है। जबकि टैक्स सीज़न के बारे में चिंतित हर कोई जानता है कि हर क्रिप्टो लेनदेन का सटीक रिकॉर्ड रखना आवश्यक है, अन्य बातों को भी ध्यान में रखना चाहिए।

कई कारकों के आधार पर अलग-अलग कर दरों के साथ, अल्पकालिक और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ करों के बीच अंतर है। ये पूंजीगत लाभ कर की दरें हैं उपलब्ध ऑनलाइन हैं और इस लेख के दायरे से बाहर हैं, जो क्रिप्टो पर कर दाखिल करते समय आईआरएस के साथ संभावित मुद्दों से बचने पर ध्यान केंद्रित करेगा।

क्रिप्टो करों की रिपोर्ट कैसे करें

क्रिप्टोक्यूरेंसी कर दाखिल करना कोई विकल्प नहीं है; यह एक दायित्व है कि प्रत्येक व्यक्ति और व्यवसाय का है। जो लोग अपने लेन-देन पर नज़र रखते हैं - उनके द्वारा लेन-देन की जाने वाली क्रिप्टोकरेंसी की कीमतों सहित - उनकी गतिविधियों की रिपोर्ट करने में आसान समय होगा।

यहां तक ​​कि जिन लोगों को उनके क्रिप्टोकरंसी मूवमेंट से जुड़ा कोई कर दस्तावेज नहीं मिला है, उनके पास रिपोर्ट करने के लिए कर योग्य घटनाएं हो सकती हैं। कॉइनटेग्राफ से बात करते हुए, नैस्डैक-सूचीबद्ध क्रिप्टोक्यूरेंसी एक्सचेंज कॉइनबेस में टैक्स के उपाध्यक्ष लॉरेंस ज़्लाटकिन ने कहा:

"क्रिप्टो संपत्ति को अमेरिकी कर उद्देश्यों के लिए संपत्ति के रूप में माना जाता है, और करदाताओं को बिक्री, विनिमय या स्वामित्व में परिवर्तन (उपहार के अलावा) होने पर लाभ और हानि की रिपोर्ट करनी चाहिए। करदाता के बटुए के बीच केवल HODLing या क्रिप्टो का हस्तांतरण कर योग्य घटना नहीं है।

ज़्लाटकिन ने कहा कि अधिक उन्नत व्यापार "जहां आर्थिक स्वामित्व में परिवर्तन होता है, शाब्दिक या मूल रूप से, कर योग्य हो सकता है," भले ही करदाता को आईआरएस फॉर्म 1099, जो विविध आय को संदर्भित करता है।

इस बीच, क्रिप्टो टैक्स कैलकुलेटर Koinly में टैक्स के प्रमुख डैनी तलवार ने कॉइनक्लेग को बताया कि निवेशक फॉर्म 8949 और फॉर्म 1040 के अनुसूचित डी के माध्यम से क्रिप्टोकरंसी के लाभ और नुकसान की रिपोर्ट कर सकते हैं।

तलवार ने कहा कि पिछले साल के भालू बाजार के बाद क्रिप्टोकुरेंसी नुकसान वाले निवेशक कर हानि कटाई के माध्यम से वर्तमान या भविष्य के कर बिलों को बचाने में सक्षम हो सकते हैं।

टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का मतलब पूंजीगत लाभ कर की राशि को ऑफसेट करने के लिए नुकसान में प्रतिभूतियों की समय पर बिक्री करना है जो लाभ पर अन्य संपत्तियों की बिक्री पर देय होगा। रणनीति का उपयोग अल्पकालिक और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करने के लिए किया जाता है। कॉइनबेस के ज़्लाटकिन ने इस रणनीति को संबोधित करते हुए कहा, "क्रिप्टो की बिक्री या एक्सचेंजों से होने वाले नुकसान के परिणामस्वरूप पूंजीगत नुकसान हो सकता है जिसका उपयोग पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है और व्यक्तियों के लिए सीमित परिस्थितियों में, कुछ सामान्य आय।"

ज़्लाटकिन ने कहा कि घाटे "लंबित और अनसुलझे दिवालियापन या धोखाधड़ी से पर्याप्त रूप से स्पष्ट नहीं हो सकते हैं," जोड़ना:

"करदाताओं को सावधान रहना चाहिए कि वे नुकसान का इलाज कैसे करते हैं और जब तथ्य इन दावों का समर्थन करते हैं तो चोरी या धोखाधड़ी के नुकसान की संभावना पर भी विचार करें।"

उन्होंने कहा कि क्रिप्टो निवेशकों को किसी भी उपलब्ध कर विराम या कटौती के बारे में अपने कर सलाहकारों से परामर्श करना चाहिए। निवेशकों को "वॉश सेल्स" से होने वाले नुकसान के बारे में भी पता होना चाहिए, जिसे ज़्लाटकिन ने "क्रिप्टो की बिक्री के नुकसान के रूप में वर्णित किया, जिसके बाद जल्द ही उसी प्रकार के क्रिप्टो की पुनर्खरीद की गई।"

कॉइनटेग्राफ से बात करते हुए, क्रिप्टोक्यूरेंसी टैक्स सॉफ्टवेयर कंपनी कॉइनलेगर के डेविड केमेरर ने कहा कि 2022 में होने वाले नुकसान को टैक्स बिल को कम करने का एक "अवसर" हो सकता है, पूंजीगत नुकसान के साथ पूंजीगत लाभ और प्रति वर्ष $ 3,000 तक की आय।

डेविड केमेरर ने कहा कि "यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि एक्सचेंज और ब्लॉकचैन गैस शुल्क कर लाभ के साथ आते हैं," शुल्क के रूप में "क्रिप्टोकरेंसी प्राप्त करने से सीधे संबंधित संपत्ति के लिए लागत के आधार पर जोड़ा जा सकता है।"

उन्होंने कहा कि पूंजीगत लाभ करों को कम करने में मदद के लिए क्रिप्टोकुरेंसी के निपटान से संबंधित शुल्क आय से घटाया जा सकता है।

जबकि आईआरएस के पास क्रिप्टोक्यूरेंसी खरीदने और बेचने से करों पर कुछ हद तक स्पष्ट मार्गदर्शन है, इस क्षेत्र में शामिल लोगों के लिए कर फॉर्म अधिक जटिल हो सकते हैं यदि वे गहरी खोज करते हैं, उदाहरण के लिए, विकेंद्रीकृत वित्त (डीएफआई) की दुनिया।

डेफी, स्टेकिंग और फोर्क्स के साथ कर जटिलताएं

DeFi का उपयोग करना जटिल हो सकता है, जिसमें उपज को अधिकतम करने के लिए कई प्रोटोकॉल वाली कुछ रणनीतियाँ शामिल हैं। क्रिप्टोक्यूरेंसी-समर्थित ऋणों के बीच, तरलता प्रदाता टोकन और एयरड्रॉप्स से जुड़े लेनदेन, ट्रैक खोना आसान है।

कॉइनबेस के ज़्लाटकिन के अनुसार, क्रिप्टोक्यूरेंसी पुरस्कार या उपज के "अधिकांश रूप" प्राप्त होने पर अमेरिकी कर के अधीन होते हैं।

उन्होंने कहा कि स्टेकिंग आय पर वर्तमान अमेरिकी कानून "अविकसित" हैं, आईआरएस के साथ स्टेकिंग रिवॉर्ड्स को "कर योग्य आय में वृद्धि के रूप में माना जाता है जब एक व्यक्तिगत करदाता को स्टेकिंग रिवार्ड्स मिलते हैं, जिस पर करदाता का 'प्रभुत्व और नियंत्रण' होता है, या मूल रूप से जब एसेट मुद्रीकृत किया जा सकता है।

जब एयरड्रॉप्स और फोर्क्स की बात आती है, तो कॉइनलेजर के केमेरर ने नोट किया कि क्रिप्टोक्यूरेंसी फोर्क्स और एयरड्रॉप्स से होने वाली आय किसी अन्य नौकरी से होने वाली आय की तरह ही आयकर के अधीन है। उन्होंने कहा कि जब एक कांटा या एयरड्रॉप से ​​नई क्रिप्टोकरेंसी अर्जित की जाती है, तो निवेशक प्राप्ति के समय उस क्रिप्टो के "उचित बाजार मूल्य के आधार पर सामान्य आय को पहचानते हैं"।

क्रिप्टोकरेंसी, फिर भी, इन उपयोग के मामलों से परे हैं। कई लोग अपने दैनिक जीवन में क्रिप्टो डेबिट कार्ड का उपयोग करते हैं, जिसका अर्थ है कि अमेरिकी सरकार की नज़र में, वे संपत्ति का उपयोग करके वस्तुओं और सेवाओं के लिए भुगतान कर रहे हैं। आईआरएस को बताने का समय आने पर क्या होता है?

भुगतान के लिए क्रिप्टो का उपयोग करने के कर निहितार्थ

क्रिप्टोक्यूरेंसी भुगतान को संपत्ति लेनदेन के रूप में परिभाषित करते हुए, केमेरर के अनुसार, एक भुगतान विधि के रूप में क्रिप्टो का उपयोग करना एक जटिल प्रक्रिया की तरह लगता है, "एक कर योग्य निपटान माना जाता है, जैसे कि आपके क्रिप्टो को बेचना या किसी अन्य क्रिप्टोक्यूरेंसी के लिए अपने क्रिप्टो का व्यापार करना।" उसने जोड़ा:

"यदि आप खरीदारी करने के लिए अपनी क्रिप्टोक्यूरेंसी का उपयोग करते हैं, तो आपको मूल रूप से प्राप्त होने के बाद से आपके क्रिप्टो की कीमत कैसे बदल गई है, इसके आधार पर आपको पूंजीगत लाभ या हानि होगी। "

कॉइनबेस के ज़्लाटकिन ने कहा कि यह सच है "भले ही लेन-देन छोटा हो, जैसे एक कप कॉफी या पिज्जा खरीदना।" यदि नकद के साथ भुगतान कर योग्य है, तो यह क्रिप्टो के साथ कर योग्य रहता है, उन्होंने कहा, बताते हुए:

"इसके अलावा, प्राप्तकर्ता को आम तौर पर माना जाता है जैसे कि उन्हें लेन-देन में धन प्राप्त हुआ और बाद में उस पैसे से क्रिप्टोकुरेंसी खरीदी, और उनके अनुसार कर लगाया गया।"

इस बिंदु पर, यह स्पष्ट है कि क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन से संबंधित कर दाखिल करना एक जटिल प्रक्रिया है जिसे अच्छी तरह से सोचा जाना चाहिए। क्रिप्टोक्यूरेंसी उपयोगकर्ताओं को इन सभी पर विचार करने और सामान्य नुकसान से बचने की आवश्यकता है।

रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है

कर विशेषज्ञों ने बार-बार जोर देकर कहा है कि आईआरएस के साथ घटनाओं से बचने के लिए हर क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन का रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है। कॉइनलेजर के केमेरर ने कहा कि सटीक रिकॉर्ड के बिना, "पूंजीगत लाभ और हानियों की गणना करना मुश्किल हो सकता है।"

उन्होंने कहा कि रिकॉर्ड में वह तारीख शामिल होनी चाहिए, जब उपयोगकर्ताओं ने मूल रूप से अपनी क्रिप्टोकरेंसी प्राप्त की थी और जिस तारीख को उन्होंने इसका निपटान किया था। प्राप्ति और निपटान के समय इसके साथ क्रिप्टोकरंसी की कीमत होनी चाहिए।

Koinly's Talwar ने Cointelegraph को बताया कि "वर्ष के दौरान होने वाली कर योग्य घटनाओं की संख्या को याद करना अक्सर आसान होता है" क्योंकि क्रिप्टोकरेंसी प्राप्त करना और खर्च करना "पहले से कहीं अधिक सुलभ होता जा रहा है, एक्सचेंजों और उत्पादों के साथ सहज यूजर इंटरफेस प्रदान करता है।" तलवार ने आगे कहा:

"क्रिप्टो के लिए कर बिंदु उत्पन्न होने पर गलत समझना आसान है। बहुत से लोग यह महसूस नहीं करते हैं कि प्राप्त होने पर उनके दांव के पुरस्कारों पर आय के रूप में कर लगाया जाता है, भले ही उन्होंने अंतर्निहित दांव वाली संपत्ति को नहीं बेचा हो।

तलवार ने क्रिप्टोकरंसी में भारी मात्रा में शामिल लोगों को टैक्स सीजन के दौरान टैक्स प्रोफेशनल से सलाह लेने की सलाह दी ताकि उन्हें सब कुछ पता लगाने में मदद मिल सके।

क्रिप्टोक्यूरेंसी कर दाखिल करना कई लोगों के लिए चुनौतीपूर्ण हो सकता है, जो पहले से ही समझने में कठिन क्षेत्र में जटिलता की एक नई परत जोड़ता है जो लगातार विकसित हो रहा है। संभावित नुकसान के साथ कर बिलों को ऑफसेट करना परिष्कृत निवेशकों को अंतरिक्ष में जोखिम लेने के लिए प्रोत्साहित कर सकता है, क्योंकि उनके नुकसान भी उनके कर के बोझ को कम करने में मदद कर सकते हैं।

जैसा कि क्रिप्टोक्यूरेंसी क्षेत्र के कुछ अधिक जटिल संचालन के बारे में कानून अभी भी स्पष्ट नहीं है, जो लोग जोखिम से बचना पसंद करते हैं और नियामकों के अच्छे पक्ष पर बने रहते हैं, उन्हें DeFi से बचने पर विचार करना चाहिए। किसी भी तरह से, कर अधिकारियों से जुर्माने और प्रवर्तन कार्रवाइयों से निपटने की तुलना में एक पेशेवर से परामर्श करना कम खर्चीला और कम तनावपूर्ण है।

इस लेख में कर रिपोर्टिंग सलाह या सिफारिशें शामिल नहीं हैं। पाठकों को अपने स्वयं के शोध का संचालन करना चाहिए और अपने निवेश और होल्डिंग्स पर कर दाखिल करते समय एक पेशेवर से परामर्श करना चाहिए।