457 योजना बनाम 403(बी) योजना: क्या अंतर है?

457 योजना बनाम 403 (बी) योजना: एक सिंहावलोकन

सार्वजनिक क्षेत्र परिभाषित-लाभ योजना का अंतिम गढ़ हो सकता है - एक नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित पुराने जमाने की पेंशन और सेवानिवृत्ति के बाद कर्मचारियों को स्वचालित रूप से भुगतान किया जाता है।

लेकिन आजकल, आय का कोई एक स्रोत आरामदायक सेवानिवृत्ति सुनिश्चित करने के लिए पर्याप्त नहीं हो सकता है; लोगों को रिटायरमेंट में अपनी जरूरतों को पूरा करने के लिए खुद बचत करने की भी जरूरत है। दुर्भाग्य से, सार्वजनिक क्षेत्र और गैर-लाभकारी संगठन 401 (के) योजनाओं की पेशकश नहीं करते हैं जिनमें कर्मचारी योगदान कर सकते हैं। हालांकि, वे अन्य नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं की पेशकश कर सकते हैं और करते हैं: 403 (बी) और 457।

चाबी छीन लेना

सार्वजनिक क्षेत्र और गैर-लाभकारी संगठन अपने कर्मचारियों को 401(के) योजना प्रदान नहीं करते हैं।
ये संगठन अन्य नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं की पेशकश कर सकते हैं, जैसे कि 403 (बी) और 457 योजनाएं।
457 योजनाओं के दो अलग-अलग प्रकार हैं- 457(बी), जो राज्य और स्थानीय सरकारी कर्मचारियों को दी जाती हैं, और 457(एफ) गैर-लाभकारी संस्थाओं में शीर्ष अधिकारियों के लिए हैं।
एक 403(बी) योजना आम तौर पर निजी गैर-लाभकारी संस्थाओं के कर्मचारियों और पब्लिक स्कूल के कर्मचारियों सहित सरकारी कर्मचारियों को प्रदान की जाती है।
यदि आप दोनों योजनाओं के लिए पात्र हैं, तो आप अपने योगदान को उनके बीच विभाजित कर सकते हैं।

457 योजना

दो प्रकार के होते हैं 457 की योजना. एक 457(बी) राज्य और स्थानीय सरकार के कर्मचारियों के लिए पेश किया जाता है, जबकि एक 457(एफ) गैर-लाभकारी शीर्ष स्तर के अधिकारियों के लिए है।

457 (ख)

यदि आपके पास 457(बी) योजना है, तो आप 22,500 के लिए $2023 तक का योगदान कर सकते हैं (20,500 में $2022 से अधिक)। यदि आप 7,500 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं तो आप 2023 में अतिरिक्त $6,500 (2022 में $50 से अधिक) का योगदान भी कर सकते हैं।

यदि आप तीन साल के सामान्य के भीतर हैं तो आप और भी अधिक योगदान कर सकते हैं सेवानिवृत्ति आयु. यदि आप सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु के तीन वर्ष के भीतर हैं, तो आप सीमा से दुगुना योगदान करने में सक्षम हो सकते हैं। यह राशि 45,000 के लिए $2023 है, जो 41,000 में $2022 से अधिक है। हालांकि, जब आप सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु के तीन साल के भीतर होते हैं तो आपका अधिकतम योगदान योगदान सीमा या वार्षिक सीमा के दोगुने और पिछले वर्षों की अप्रयुक्त वार्षिक सीमा से कम होता है।

457 (एफ)

457(एफ) योजनाएं उनके 457(बी) समकक्ष से काफी भिन्न हैं। उन्हें अक्सर सुनहरे हथकड़ी के रूप में वर्णित किया जाता है क्योंकि वे मुख्य रूप से निजी क्षेत्र से अधिकारियों की भर्ती के लिए उपयोग किए जाते हैं, जहां वेतन अधिक होता है और लाभ अधिक उदार होते हैं।

457 (एफ) योजना के तहत, मुआवजा कराधान से आस्थगित है। हालांकि, यह आस्थगित मुआवजा "जब्ती के पर्याप्त जोखिम" के अधीन है, जिसका अर्थ है कि अधिकारियों को सेवा की लंबाई और प्रदर्शन के लिए विशिष्ट आवश्यकताओं को पूरा करने में विफल होने पर लाभ खोने का जोखिम होता है।

जब मुआवजा गारंटीकृत हो जाता है और अब जब्ती के जोखिम के अधीन नहीं है, तो यह सकल आय के रूप में कर योग्य हो जाता है।

जब तक आप एक गैर-लाभकारी संगठन (एनपीओ) के प्रमुख नहीं बनते हैं, तब तक आप 457 (एफ) योजना में भाग लेने की संभावना नहीं रखते हैं। क्योंकि विलंबित क्षतिपूर्ति अभी तक भुगतान नहीं किया गया है और कराधान से सुरक्षित है, लाभ नियोक्ता के हाथों में रहता है। नियमों की आवश्यकता है कि अधिकारी 457 (एफ) योजना के तहत लाभ प्राप्त करने के लिए कम से कम दो वर्षों के लिए सेवाएं दें।

यदि आपके पास 457 (एफ) योजना है, तो कराधान से कितनी आय को टाला जा सकता है, इसकी कोई सीमा नहीं है। हालांकि, आस्थगित राशियों के पर्याप्त जोखिम के अधीन हैं ज़ब्ती.

457 योजना के पक्ष और विपक्ष

फ़ायदे

457 (बी) प्रतिभागियों को उनकी सेवानिवृत्ति योजना के योगदान को दोगुना करने की अनुमति देता है यदि वे सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु के तीन वर्ष के भीतर हैं। जो लोग इस श्रेणी में आते हैं वे 45,000 में $2023 तक योगदान कर सकते हैं (41,000 में $2022 से अधिक)।
यदि आप कम से कम 7,500 वर्ष के हैं, तो आप 2023 में प्रति वर्ष $6,500 अतिरिक्त (2022 में $50 से अधिक) भी डाल सकते हैं।
जबकि अन्य योजनाएं 59½ वर्ष की आयु तक वितरण की अनुमति नहीं देती हैं, आपके 457(बी) लाभ तब उपलब्ध हो जाते हैं जब आप 457(बी) योजना प्रदान करने वाले नियोक्ता के लिए काम नहीं करते हैं। अन्यथा, वितरण की अनुमति तब दी जाती है जब आप 72 वर्ष के हो जाते हैं (या 70½ वर्ष के हो जाते हैं यदि आप 1 जनवरी, 2020 से पहले उस उम्र तक पहुंच गए हों) या यदि किसी अप्रत्याशित आपात स्थिति के लिए आवश्यक हो।
अगर आप अपनी नौकरी छोड़ देते हैं, तो आप अपने खाते को रोथ आईआरए या 401 (के) में बदल सकते हैं। यह 457(बी) योजना के लिए एक विकल्प है, लेकिन 457(एफ) योजना के लिए नहीं।

नुकसान

401 (के) के विपरीत, आपके नियोक्ता द्वारा किए गए योगदान को आपके अधिकतम योगदान के भाग के रूप में गिना जाएगा। उदाहरण के लिए, यदि आपका नियोक्ता 9,500 में $2023 का योगदान देता है, तो आप केवल $13,000 का योगदान कर सकते हैं जब तक कि आप कैच-अप रणनीति के लिए पात्र न हों।
401 (के) योजना में बहुत अधिक योगदान सीमाएँ हैं। उदाहरण के लिए, नियोक्ता मिलान और कर्मचारी सामान्य और कैच-अप योगदान 73,500 के लिए $2023 (67,500 में $2022 से ऊपर) हैं।
कुछ सरकारें 457(बी) योजना के अंतर्गत मैचिंग कार्यक्रम प्रदान करती हैं। यह अधिकतर कर्मचारियों पर निर्भर करता है कि वे सुनिश्चित करें कि वे पर्याप्त मात्रा में बचत कर रहे हैं।
457 (एफ) योजना के लिए आवश्यक है कि कर्मचारी कम से कम दो साल तक नौकरी पर रहें। जो लोग पहले छोड़ देते हैं वे 457(f) योजना पर अपना अधिकार खो देते हैं।

आईआरएस मुद्रास्फीति के आधार पर योगदान और कटौती की सीमा में वार्षिक समायोजन करता है।

403 (बी) योजना

एक 403(बी) योजना आम तौर पर निजी गैर-लाभकारी संस्थाओं के कर्मचारियों और पब्लिक स्कूल के कर्मचारियों सहित सरकारी कर्मचारियों को प्रदान की जाती है। 401 (के) की तरह, 403 (बी) योजनाएं परिभाषित-योगदान योजनाएं हैं जो प्रतिभागियों को सेवानिवृत्ति के लिए कर-आस्थगित आधार पर धन आश्रय देने की अनुमति देती हैं।

1958 में जब ये योजनाएँ बनाई गईं, तो वे केवल वार्षिकी अनुबंधों में निवेश कर सकते थे। अत: वे कहलाते थे कर-आश्रित वार्षिकी (TSA) योजनाएँ या कर-आस्थगित वार्षिकी (TDA) योजनाएँ।

इन योजनाओं का सबसे अधिक उपयोग शिक्षण संस्थानों द्वारा किया जाता है। हालांकि, कोई भी संस्था जो इसके तहत अर्हता प्राप्त करती है आईआरएस धारा 501(सी)(3) इसे अपना सकते हैं।

योगदान और आस्थगित सीमाएं

403(बी) योजनाओं के लिए अंशदान सीमाएँ अब 401(के) योजनाओं के समान हैं। सभी कर्मचारी आस्थगित कर पूर्व आधार पर किए जाते हैं और तदनुसार प्रतिभागी की समायोजित सकल आय (एजीआई) को कम करते हैं।

वार्षिक योगदान सीमा, जिसे भी कहा जाता है वैकल्पिक स्थगन, 22,500 के लिए $2023 है (20,500 में $2022 से ऊपर)। व्यक्ति 7,500 या अधिक होने पर 2023 के लिए $6,500 और 2022 के लिए $50 के अतिरिक्त कैच-अप योगदान का निवेश कर सकते हैं।

ये योजनाएँ एक विशेष अतिरिक्त कैच-अप योगदान प्रावधान प्रदान करती हैं जिसे लाइफ़टाइम कैच-अप प्रावधान या 15-वर्षीय नियम के रूप में जाना जाता है। कर्मचारी जिनके पास कम से कम 15 वर्ष का कार्यकाल है, वे इस प्रावधान के लिए पात्र हैं, जो एक वर्ष में $3,000 के अतिरिक्त भुगतान की अनुमति देता है। हालांकि, इस प्रावधान में $15,000 की आजीवन नियोक्ता-दर-नियोक्ता सीमा भी है।

नियोक्ता मैचिंग योगदान कर सकते हैं, लेकिन नियोक्ता और कर्मचारी का कुल योगदान 66,000 के लिए $2023 से अधिक नहीं हो सकता (61,000 के लिए $2022 से अधिक)।

कुछ मामलों में कर-पश्चात् योगदान की अनुमति है, और इस सुविधा को चुनने वाले नियोक्ताओं के लिए रोथ योगदान भी उपलब्ध हैं। 401(के) योजनाओं की तरह, नियोक्ता सभी श्रमिकों के लिए स्वत: 403(बी) योजना योगदान स्थापित कर सकते हैं, हालांकि कर्मचारी अपने विवेक से बाहर निकल सकते हैं। योग्य प्रतिभागी भी इसके लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं सेवानिवृत्ति सेवर का क्रेडिट.

किसी व्यक्ति के लिए 403 (बी) योगदान सीमा की गणना करते समय, आईआरएस उन्हें एक विशिष्ट क्रम में लागू करता है। सबसे पहले, वे ऐच्छिक आस्थगन लागू करते हैं। आईआरएस तब 15 साल के सर्विस कैच-अप प्रावधान का उपयोग करता है। इसके बाद कैच-अप योगदान होता है। योगदान को सही मात्रा में सीमित करना नियोक्ता की जिम्मेदारी है।

रोलओवर

के लिए नियम पलटना पिछले कुछ वर्षों में 403 (बी) योजना शेष राशि काफी कम हो गई है। अपने नियोक्ता को छोड़ने वाले कर्मचारी अब अपनी योजनाओं को दूसरे नियोक्ता के पास ले जा सकते हैं। वे अपनी योजनाओं को अन्य 403(बी), एक 401(के), या अन्य योग्य योजना में रोल कर सकते हैं। वे अपनी योजनाओं को एक में रोल ओवर करना भी चुन सकते हैं स्व-निर्देशित IRA बजाय.

इसका मतलब है कि कर्मचारी एक अलग आईआरए खाता खोलने या अपने पुराने नियोक्ताओं के साथ अपनी योजनाओं को छोड़ने के बजाय अपने पूरे करियर में एक सेवानिवृत्ति योजना बनाए रख सकते हैं।

वितरण

उल्लेखनीय रूप से, 403(बी) योजना वितरण अधिकांश मामलों में 401(के) योजनाओं के समान है:

आप 59½ वर्ष की उम्र में वितरण लेना शुरू कर सकते हैं, भले ही आप अभी भी उस संगठन में काम कर रहे हों या नहीं।
59½ वर्ष की आयु से पहले लिए गए वितरण पर 10% जल्दी-वापसी का जुर्माना लगाया जाता है जब तक कि कोई विशेष अपवाद लागू न हो।
सभी सामान्य वितरणों पर कर लगाया जाता है साधारण आय.
रोथ वितरण कर-मुक्त हैं। हालांकि, कर्मचारियों को कर-मुक्त वितरण लेने में सक्षम होने से पहले या तो योजना में योगदान देना चाहिए या कम से कम पांच साल के लिए रोथ आईआरए खोलना चाहिए।
आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) 72 साल की उम्र में शुरू होना चाहिए। RMDs के लिए उम्र 70½ थी जब तक कि इसे 2019 के SECURE अधिनियम द्वारा उठाया नहीं गया था। निवेशक RMDs से बच सकते हैं यदि वे योजना को Roth IRA या अन्य Roth सेवानिवृत्ति योजना में रोल करते हैं। आवश्यक न्यूनतम वितरण लेने में विफल रहने पर उस राशि पर 50% उत्पाद कर लगाया जाएगा जिसे वापस लिया जाना चाहिए था।
नियोक्ता के विवेक पर ऋण प्रावधान भी उपलब्ध हो सकते हैं। ऋण नियम भी ज्यादातर 401 (के) योजनाओं के समान ही हैं। प्रतिभागी $50,000 से कम या योजना शेष के आधे से अधिक का उपयोग नहीं कर सकते। पांच साल के भीतर चुकाए गए किसी भी बकाया ऋण को कर योग्य या समय से पहले वितरण के रूप में माना जाता है।

वितरण प्रत्येक वर्ष सूचित किया जाता है फॉर्म १०९९-आर, जिसे प्रतिभागियों की योजना बनाने के लिए डाक से भेजा जाता है।

निवेश विकल्प

अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की तुलना में 403 (बी) योजनाओं में निवेश विकल्प सीमित हैं। में धन का निवेश किया जा सकता है वार्षिकी अनुबंध एक बीमा कंपनी द्वारा या एक कस्टोडियल खाते के माध्यम से म्यूचुअल फंड में प्रदान किया गया।

यह स्थिति वित्तीय और सेवानिवृत्ति योजना समुदाय में चल रही बहस का एक स्रोत है। वार्षिकियां अपने आप में कर-आस्थगित वाहन हैं, और डबल टैक्स डिफरल जैसी कोई चीज नहीं है।

अधिकांश योजनाएं अब म्युचुअल फंड विकल्प भी प्रदान करती हैं, यद्यपि एक के भीतर परिवर्तनीय वार्षिकी ज्यादातर मामलों में अनुबंध। लेकिन फिक्स्ड और वेरिएबल कॉन्ट्रैक्ट्स और म्यूचुअल फंड ही इन योजनाओं के अंदर अनुमत निवेश हैं।

विविध मुद्दे

महत्वपूर्ण रूप से, 403(बी) योजनाएं उनके 401(के) समकक्षों से भिन्न हैं, सिद्धांत रूप में, योगदान तुरंत निहित हैं और उन्हें जब्त नहीं किया जा सकता है। व्यवहार में, हालांकि, नियोक्ता एक अलग खाते में योगदान कर सकते हैं और लाभ के रूप में, पूर्वव्यापी रूप से उन्हें 403 (बी) योजना में लागू कर सकते हैं।

इसके अलावा, 2005 के दिवालियापन दुर्व्यवहार निवारण और उपभोक्ता संरक्षण अधिनियम के कारण, 403(बी) योजनाओं को भी अब योग्य योजनाओं के समान लेनदारों से सुरक्षा प्राप्त होती है।

योजना प्रतिभागियों को उनकी योजना और निवेश प्रदाताओं द्वारा लगाए जाने वाले सभी शुल्कों के बारे में भी जानकारी होनी चाहिए। योजना प्रशासक को सभी योजना प्रतिभागियों को इन शुल्कों का पूर्ण विवरण प्रदान करना चाहिए।

403(बी) या 457(बी) में से कौन बेहतर है?

एक 457 (बी) योजना बेहतर है अगर आपको अपनी सेवानिवृत्ति की ओर उपयोग करने के लिए पैसे कमाने के लिए और समय चाहिए। यदि आप अधिक निवेश विकल्प चाहते हैं तो एक 403(बी) बेहतर हो सकता है।

क्या मुझे 403(बी) और 457(बी) दोनों में योगदान देना चाहिए?

आप दोनों में योगदान कर सकते हैं, लेकिन आप अभी भी आईआरएस द्वारा निर्धारित कुल योगदान सीमा से बंधे हैं। यदि आप सोच रहे हैं कि क्या यह आपकी स्थिति को दोनों में योगदान करने के लिए लाभान्वित करता है, तो यह देखने के लिए कि क्या यह समझ में आता है, वित्तीय नियोजन पेशेवर से बात करना सबसे अच्छा है।

401 (के), 403 (बी) और 457 (बी) के बीच क्या अंतर है?

मुख्य अंतर यह है कि इन योजनाओं की पेशकश कौन करता है। निजी नियोक्ता 401 (के) एस, और 403 (बी) एस और 457 (बी) एस की पेशकश आम तौर पर सार्वजनिक क्षेत्र के नियोक्ताओं द्वारा की जाती है।

नीचे पंक्ति

यदि आपको सेवानिवृत्ति के लिए धन अलग रखने के लिए अधिक समय की आवश्यकता है, तो 457 (बी) योजना आपके लिए सर्वोत्तम है। इसकी एक बेहतर कैच-अप नीति है और यह आपको सेवानिवृत्ति के लिए अधिक पैसा बचाने की अनुमति देगी।

यदि आप निवेश विकल्पों की एक बड़ी श्रृंखला चाहते हैं तो ए 403 (बी) आपकी सबसे अच्छी शर्त है। हालाँकि, कुछ लोगों के लिए एक तीसरा विकल्प है—यदि आप दोनों योजनाओं के लिए पात्र हैं, तो आप अपने योगदान को उनके बीच विभाजित कर सकते हैं।

इसका मतलब है कि आप दो योजनाओं के बीच 45,000 में $2023 (41,000 में 2022 से ऊपर) डाल सकते हैं, यदि आप पात्र हैं तो कोई कैच-अप योगदान शामिल नहीं है। यह उच्च आय वाले उन लोगों को अधिक आकर्षित कर सकता है जो अपने करों को कम करने की कोशिश कर रहे हैं।

स्रोत: https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/111615/457-plans-and-403b-plans-comparison.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo