अपने आईआरए में "निषिद्ध लेनदेन" से बचना

अपना सेटअप करने के बाद व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए)।), आप एक आरामदायक सेवानिवृत्ति सुनिश्चित करने के लिए सर्वोत्तम संभव रिटर्न प्राप्त करने के लिए काम कर रहे होंगे। हालाँकि, आप क्या कर सकते हैं इसकी सीमाएँ हैं। कुछ लेन-देन निषिद्ध हैं और आपको सावधानी बरतनी चाहिए।

इन निषिद्ध लेनदेन के बारे में जानकारी की कमी से गंभीर कर परिणाम हो सकते हैं, जिसमें जुर्माना और आपके आईआरए के लिए अनुकूल कर उपचार का नुकसान शामिल है। IRA धारकों की सहायता के लिए, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) निषिद्ध लेनदेन की एक सूची प्रदान करता है जिनसे सेवानिवृत्ति बचतकर्ताओं को बचना चाहिए। यहां हम नियमों की अधिक विस्तार से समीक्षा करते हैं।

निषिद्ध लेनदेन क्या है?

आपके द्वारा IRA मालिक, आपके लाभार्थी या किसी "अयोग्य व्यक्ति" द्वारा IRA परिसंपत्तियों का अनुचित उपयोग एक निषिद्ध लेनदेन है। अयोग्य व्यक्ति में शामिल हैं:

• परिवार का कोई भी सदस्य जैसे जीवनसाथी, पूर्वज, वंशज या उनका जीवनसाथी
• IRA के लिए एक प्रत्ययी
• कोई भी व्यक्ति जिसके पास आपकी IRA परिसंपत्तियों पर विवेकाधीन अधिकार या नियंत्रण है
• कोई भी व्यक्ति जो आपके IRA के लिए शुल्क-आधारित निवेश सलाह प्रदान करता है
• कोई भी व्यक्ति जिसके पास आपके आईआरए को प्रशासित करने का विवेकाधीन अधिकार या जिम्मेदारी है

निषिद्ध लेन-देन के उदाहरण

निषिद्ध IRA लेनदेन के उदाहरण निम्नलिखित हैं:

1. अपनी योजना से पैसे उधार लेना

बहुत योग्य योजनाएँ प्रतिभागियों को ऋण की पेशकश करते हैं, लेकिन इन प्रतिभागियों को एक निश्चित अवधि की अनुमति होती है जिसके भीतर उन्हें ब्याज सहित ऋण चुकाना होगा। दूसरी ओर, IRA को IRA मालिकों और किसी भी अयोग्य व्यक्ति सहित किसी भी पार्टी को ऋण देने से प्रतिबंधित किया गया है।

उधार को निजी प्लेसमेंट जैसे वैध और स्वीकार्य निवेश के साथ भ्रमित नहीं किया जाना चाहिए। फिर भी, यह सुनिश्चित करने के लिए सावधानी बरतनी चाहिए कि किसी अयोग्य व्यक्ति के साथ धन का निवेश न किया जाए। उदाहरण के लिए, यदि आपका जीवनसाथी संपत्ति किराये का व्यवसाय शुरू कर रहा है, तो उन्हें स्टार्ट-अप पूंजी प्रदान करने के लिए निवेशकों की आवश्यकता हो सकती है। हालाँकि आप व्यवसाय में निवेश करने के लिए अपनी नियमित बचत का उपयोग करने में सक्षम हो सकते हैं, लेकिन आप अपनी IRA परिसंपत्तियों का उपयोग नहीं कर सकते क्योंकि आपका जीवनसाथी एक अयोग्य व्यक्ति है। यदि व्यवसाय स्वामी अयोग्य व्यक्ति नहीं है तो निवेश की अनुमति दी जाएगी।

2. अपनी योजना के अनुसार संपत्ति बेचना

यदि आप संपत्ति को अपने IRA को बेचते हैं, तो बिक्री एक निषिद्ध लेनदेन है।

3. ऋण के लिए सुरक्षा के रूप में IRA का उपयोग करना

आपको ऋण के लिए संपार्श्विक के रूप में अपने आईआरए का उपयोग करने की अनुमति नहीं है क्योंकि सुरक्षा के रूप में आपके द्वारा गिरवी रखी गई राशि को एक माना जाएगा वितरण आईआरएस द्वारा.

4. व्यक्तिगत उपयोग के लिए संपत्ति खरीदना

अपने व्यक्तिगत उपयोग के लिए संपत्ति खरीदने के लिए IRA संपत्तियों का उपयोग करना IRA संपत्तियों का अनुचित उपयोग माना जाता है और इसके परिणामस्वरूप IRA को अयोग्य ठहराया जा सकता है।

निषिद्ध लेनदेन परिणाम

आम तौर पर, निषिद्ध लेनदेन में शामिल आईआरए परिसंपत्तियों को ऐसे माना जाता है जैसे कि उन्हें उस वर्ष के पहले दिन वितरित किया गया था जिसमें लेनदेन हुआ था। इसका मतलब यह है कि संपत्ति को IRA मालिक की आय में जोड़ा जाना चाहिए, और यदि IRA मालिक की उम्र 59½ वर्ष से कम है, शीघ्र-वितरण नियम लागू होंगे.

किसी ऋण पर सुरक्षा के रूप में आईआरए शेष को गिरवी रखने से जुड़े निषिद्ध लेनदेन के लिए, केवल गिरवी रखी गई राशि को अयोग्य माना जाता है और वितरण के रूप में माना जाता है।

COVID-19 के कारण परिवर्तन

के नीचे कोरोनावायरस सहायता, राहत और आर्थिक सुरक्षा अधिनियम (CARES अधिनियम), कोरोनोवायरस महामारी से प्रभावित व्यक्ति 100,000(के), 401(बी), या आईआरए जैसे सेवानिवृत्ति खातों से 403% शीघ्र-निकासी दंड का भुगतान किए बिना $10 तक ले सकते हैं।

वितरण 2020 में लिया जाना चाहिए। करदाताओं को वितरण को आय के रूप में रिपोर्ट करना होगा। हालाँकि, अपने कर के बोझ को कम करने के लिए, उनके पास अपनी निकासी को 2020, 2021 और 2022 में रिपोर्ट किए गए समान भागों में विभाजित करने का विकल्प है। उदाहरण के लिए, $90,000 का वितरण उन प्रत्येक वर्ष में $30,000 की आय के रूप में रिपोर्ट किया जाएगा। करदाता 2022 तक (60 दिनों की मानक पुनर्भुगतान आवश्यकता के विपरीत) अपने सेवानिवृत्ति खातों में पैसा फिर से जमा करके कर की मार से बच सकते हैं।

संग्रहणीय वस्तुओं में निवेश 

सामान्यतया, आईआरए के पास मौजूद परिसंपत्तियों के प्रकार पर आईआरएस कुछ अपवाद रखता है। अधिकांश निवेशक स्टॉक या बॉन्ड खरीदेंगे, जबकि सेवानिवृत्ति के करीब वाले लोग बैंक की सुरक्षा की तलाश कर सकते हैं जमा प्रमाणपत्र. प्रशासनिक बोझ के कारण, कई आईआरए संरक्षक निवेश के रूप में अचल संपत्ति की पेशकश नहीं करते हैं, हालांकि उन्हें ऐसा करने से रोकने वाला कोई कानून नहीं है। यदि आपको कोई ऐसा ट्रस्टी मिल जाए जो संभाल सके स्व-निर्देशित IRA खाते, रियल एस्टेट और अन्य निवेश संभव हो जाते हैं।

हालाँकि, कानून IRAs को दो प्रकार की संपत्तियों में निवेश करने से प्रतिबंधित करता है: जीवन बीमा और संग्रहणता. संग्रहणीय वस्तुओं में निम्नलिखित शामिल हैं:

• कलाकृति
• कालीन
• प्राचीन वस्तुएँ
• धातुएँ (कुछ सराफा को छोड़कर)
• जवाहरात
• टिकटों
• सिक्के (कुछ अपवादों के साथ)
• मादक पेय
• कुछ अन्य मूर्त निजी संपत्ति

यदि आप संग्रहणीय वस्तुओं में निवेश करने के लिए आईआरए फंड का उपयोग करते हैं, तो राशि को निवेश के वर्ष में आपको वितरित माना जाता है। यदि आपकी आयु 59½ वर्ष से कम है, तो 10% शीघ्र-वितरण जुर्माना लागू होगा।

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प्रतिबंधित लेन-देन आपके सेवानिवृत्ति पोर्टफोलियो पर गंभीर प्रभाव डाल सकते हैं। आपको पता होना चाहिए कि निषिद्ध लेनदेन क्या होता है और उनके परिणामों से बचने के लिए क्या कदम उठाए जाते हैं। जब आप एक आईआरए स्थापित करते हैं, तो आपके ट्रस्टी को एक प्रकटीकरण विवरण प्रदान करना चाहिए, जिसमें निषिद्ध लेनदेन के साथ-साथ किसी भी अपवाद के बारे में जानकारी शामिल होगी। जब संदेह हो, तो अपने IRA संरक्षक या ट्रस्टी से जांच करना सुनिश्चित करें।