पिछले दरवाजे रोथ क्या है? एक पिछले दरवाजे रोथ वास्तव में सिर्फ एक नियमित रोथ आईआरए है - पिछले दरवाजे का हिस्सा बताता है कि खाते को उन लोगों के लिए कैसे वित्त पोषित किया जाता है जिनके पास उच्च आय है जो आईआरएस द्वारा निर्धारित वार्षिक सीमा से अधिक है (एकल फाइलरों के लिए $ 144,00+ और विवाहित फाइलिंग के लिए $ 214,000+) 2022 में संयुक्त)।
पिछले दरवाजे के माध्यम से इसे निधि देने के लिए, आपको पहले पारंपरिक आईआरए में योग्यता योगदान देना होगा, जो अर्जित आय वाला कोई भी व्यक्ति 6,000 के लिए $ 2022 की वार्षिक सीमा तक कर सकता है ($ 7,000 यदि आप 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं)। फिर उस वर्ष के करों से पारंपरिक आईआरए में योगदान घटाने के बजाय, आप उसी कर वर्ष में योगदान को अपने रोथ आईआरए में परिवर्तित कर देते हैं। और वोइला, आपने पिछले दरवाजे से अपने रोथ आईआरए में एक और $ 6,000 जोड़ा है।
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कोई पकड़ नहीं है, प्रति से, लेकिन कुछ चीजें देखने के लिए हैं।
सबसे पहले, यह दस्तावेज करने के लिए कि आपने पारंपरिक आईआरए में अपने प्रारंभिक योगदान के लिए कटौती नहीं ली है, आपको अपने टैक्स रिटर्न के साथ फॉर्म 8606 दाखिल करना होगा। यदि आपने अपना कर दाखिल करते समय इसे याद किया है, तो आप इसे बाद में जमा कर सकते हैं।
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फिर, एक बार जब फंड आपके पारंपरिक IRA में हों, तो सुनिश्चित करें कि वे बाजार में बिना निवेश के बने रहें, क्योंकि आपके Roth IRA में रूपांतरण से पहले दर्ज की गई कोई भी कमाई आपके द्वारा परिवर्तित किए जाने पर कर योग्य होगी। कुछ कर पेशेवर जानबूझकर झालर कर नियमों (जो अस्वीकृत है) की उपस्थिति से बचने के लिए रूपांतरण करने से पहले एक निश्चित समय की प्रतीक्षा करने की सलाह देते हैं, लेकिन 2018 में वापस एक आईआरएस कर कानून विशेषज्ञ रिकॉर्ड पर चला गया और कहा कि आईआरएस था इस रणनीति के बारे में पता है और अनिवार्य रूप से कहा है कि वर्तमान कानून के तहत इसकी अनुमति थी।
इसके लायक क्या है - यह टिप्पणी कर या निवेश सलाह नहीं है, लेकिन मैंने अभी तक पिछले दरवाजे रोथ आईआरए योगदान को अस्वीकार कर दिया है क्योंकि परंपरागत आईआरए में योगदान और रूपांतरण के बीच पर्याप्त समय नहीं था। रोथ इरा।
उस ने कहा, एक बार फंड आपके रोथ आईआरए में होने के बाद, 5 साल की प्रतीक्षा अवधि होती है, इससे पहले कि आप उन योगदानों को अपने रोथ आईआरए आधार का हिस्सा मान सकें। दूसरे शब्दों में, यदि आप उस धनराशि को निकालते हैं जो थे परिवर्तित रूपांतरण के 5 वर्षों के भीतर एक Roth IRA को, आप निकासी पर कर का भुगतान करेंगे, भले ही आपकी आयु 59 ½ से अधिक हो। प्रत्यक्ष रोथ आईआरए योगदान किसी भी समय कर परिणामों के बिना वापस ले लिया जा सकता है, लेकिन किसी भी परिवर्तित फंड को अपनी कर योग्य स्थिति "खोने" के लिए 5 साल की प्रतीक्षा है।
अंत में, आप पिछले दरवाजे रोथ आईआरए योगदान करते समय खाता एकत्रीकरण नियमों से सावधान रहना चाहते हैं। यदि आपके पास SEP-IRA या SIMPLE IRAs सहित किसी भी पारंपरिक या कर-पूर्व IRA खातों में पहले से ही धन है, तो आपका पिछले दरवाजे Roth IRA योगदान कर-मुक्त नहीं होगा क्योंकि आपको रूपांतरण को अपने सभी पूर्व के प्रतिशत के रूप में एकत्रित करना होगा। -टैक्स आईआरए पैसा। इससे बचने का एक तरीका यह होगा कि किसी भी पूर्व-कर IRA धन को a . में रोल किया जाए 401k या 403b यदि आपके पास पहुंच है, क्योंकि वे खाते खाता एकत्रीकरण नियमों में शामिल नहीं हैं। या अपने पिछले दरवाजे रोथ योगदान के एक हिस्से पर कर योग्य होने की योजना बनाएं।
यह संभावना नहीं है कि रोथ आईआरए रूपांतरणों को आय सीमा के बिना हमेशा के लिए अनुमति दी जाएगी, इसलिए उच्च आय बचतकर्ताओं को हर साल इस लेनदेन को करने से पहले कर कानून में बदलाव पर नजर रखनी चाहिए। हालांकि, 2022 कर वर्ष के लिए, ऐसा प्रतीत होता है कि पिछले दरवाजे रोथ आईआरए एक और वर्ष जीवित रहेगा।
पैनलिस्ट बायो| हमारे कर विशेषज्ञ केली सी. लोंग के बारे में अधिक जानकारी जीवनी: केली सी. लॉन्ग, सीपीए/पीएफएस, सीएफपी®
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संपादक का नोट: इस लेख में व्यक्त विचार लेखकों के हैं। एक TurboTax CPA विशेषज्ञ द्वारा कर सटीकता के लिए सामग्री की समीक्षा की गई।