विरासत में मिले सेवानिवृत्ति खातों के लाभार्थी टैक्स बुलेट को चकमा देते हैं

2019 के अंत में सुरक्षित अधिनियम के पारित होने से पहले, विरासत में मिले सेवानिवृत्ति खातों के लाभार्थियों - जैसे IRAs, 401 (k) s, 403 (b) s और 457s को प्रत्येक वर्ष आवश्यक न्यूनतम वितरण, या RMD, जो कि आधारित थे, लेना पड़ता था। उनकी जीवन प्रत्याशाओं पर। यदि कोई लाभार्थी छोटा था, तो उनकी लंबी जीवन प्रत्याशा के कारण आरएमडी राशि कम होगी। "खिंचाव आईआरए" शब्द उभरा, कई वर्षों में विरासत में आईआरए को विस्तारित करने के अभ्यास को परिभाषित करता है।

"यह करों और वितरण को यथासंभव लंबे समय तक स्थगित करने की एक शक्तिशाली रणनीति थी," एरिक ब्रोननकांत, एक सीपीए और रोबो-सलाहकार बेटरमेंट में कर के प्रमुख ने कहा। "विशेष रूप से, करदाता जिन्हें 2020 से पहले सेवानिवृत्ति खाते विरासत में मिले हैं, उन्हें पुराने नियमों में शामिल किया गया है।"

लेकिन सिक्योर एक्ट ने कुछ बड़े बदलाव किए। यह आवश्यक है कि अपात्र नामित लाभार्थियों को किसी की संपत्ति का परिसमापन करना चाहिए 10 वर्षों के भीतर विरासत में मिला सेवानिवृत्ति खाता। आईआरएस इन लाभार्थियों को परिभाषित करता है "एक जीवित पति या पत्नी, एक विकलांग व्यक्ति, एक लंबे समय से बीमार व्यक्ति, एक नाबालिग बच्चा, या एक व्यक्ति जो खाते के मालिक से 10 वर्ष से अधिक छोटा नहीं है" के अलावा किसी और के रूप में।

फरवरी 2022 के अंत में, आईआरएस ने अंततः विरासत में मिले सेवानिवृत्ति खातों के लिए आरएमडी पर अपने प्रस्तावित नियम जारी किए। विभाग ने कहा कि लाभार्थियों को न केवल 10 वर्षों के भीतर संपत्ति का परिसमापन करना चाहिए, बल्कि उन्हें 10 साल की अवधि के प्रत्येक वर्ष के लिए जीवन प्रत्याशा के आधार पर वितरण करना होगा। यदि नहीं, तो वे उस राशि पर 50% उत्पाद शुल्क के अधीन होंगे, जिसे वापस लेना चाहिए था।

सेंटर फॉर रिटायरमेंट इनकम के सह-निदेशक स्टीव पैरिश ने कहा, "चूंकि करदाताओं और उनके सलाहकारों ने इस नियम को नहीं देखा है, और आगे चूंकि नियम अभी भी अंतिम नहीं हैं, इसलिए बहुत से लाभार्थियों ने आवश्यक वितरण नहीं किया है।" अमेरिकन कॉलेज ऑफ फाइनेंशियल सर्विसेज में। "जब तक इन करदाताओं के पास टाइम मशीन नहीं थी - या ट्रेजरी के अंदर एक तिल - यह देखना मुश्किल है कि वे अनजाने को कैसे जानेंगे।"

इस स्थिति को दूर करने के लिए, आईआरएस ने एक नोटिस प्रकाशित किया पिछले सप्ताह। जेपी मॉर्गन वेल्थ मैनेजमेंट में धन योजना और सलाह के प्रमुख एडम फ्रैंक ने कहा, "इसने जनवरी 2023 तक प्रस्तावित नियमों के प्रवर्तन को जल्द से जल्द निलंबित कर दिया।" "उन लोगों के लिए कोई उत्पाद कर का आकलन नहीं किया जाएगा, जिन्हें 2019 के बाद IRA विरासत में मिला है और उन्होंने 2021 या 2022 में न्यूनतम वितरण नहीं किया है।"

और क्या होगा यदि आप उत्पाद कर का भुगतान करते हैं? आप धनवापसी प्राप्त करने के लिए संशोधित रिटर्न दाखिल कर सकते हैं। 

कर राहत के बावजूद, इसका मतलब यह नहीं है कि आपके ग्राहकों को कुछ समय के लिए वितरण छोड़ देना चाहिए। "लाभार्थियों के लिए जो खुद को कम टैक्स ब्रैकेट में पाते हैं, विरासत में आईआरए वितरण लेना शुरू करना समझ में आता है," केविन जे ब्रैडी, एक सीएफपी और वेल्थस्पायर एडवाइजर्स के उपाध्यक्ष ने कहा। "अन्यथा, उन्हें बाद के वर्षों में बड़े वितरण लेने की आवश्यकता हो सकती है जो उन्हें उच्च कर ब्रैकेट में धकेल देते हैं।"

ध्यान रखें कि विरासत में मिले सेवानिवृत्ति खातों के अंतिम नियम अभी भी तय नहीं हुए हैं। लेकिन आईआरएस उन्हें साल के अंत तक या 2023 की शुरुआत में जारी करने की संभावना है।

लेकिन अगर सरकार अंतिम नियमों में वार्षिक वितरण की आवश्यकता का फैसला करती है - जो कि संभावना है - विचार करने के लिए कुछ संपत्ति नियोजन विचार हैं। एक है रोथ रूपांतरण मृत्यु से पहले, ताकि आपके लाभार्थियों को रोथ आईआरए विरासत में मिले। एक पारंपरिक आईआरए को रोथ में परिवर्तित करने से तत्काल कर हिट होता है, लेकिन भविष्य में निकासी कर मुक्त होती है। 

"यह उन माता-पिता के लिए समझ में आता है जो अपने बच्चों की तुलना में कम टैक्स ब्रैकेट में हैं," मिशेल जे गेसनर, एक सीएफ़पी और गेसनर वेल्थ स्ट्रैटेजीज़ के मालिक ने कहा। "अन्यथा, ये फंड अनिवार्य रूप से उन बचे लोगों को पास कर देंगे जो इन कर नियमों के अधीन होंगे, जो आईआरएस को लगभग 40% धन को प्रभावी ढंग से वितरित करने के बजाय इसे अपने परिवारों में रहने की अनुमति देते हैं।"

टॉम टॉलिक एक स्वतंत्र लेखक, लेखक और पूर्व दलाल हैं। वह पुस्तक के लेखक भी हैं, टेक पेशेवरों के लिए व्यक्तिगत वित्त गाइड. 

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