एक आस्थगित मुआवजा योजना एक कर्मचारी के वेतन के एक हिस्से को एक निर्दिष्ट तिथि तक रोक देती है, आमतौर पर सेवानिवृत्ति। इस प्रकार की योजना में कर्मचारी को देय एकमुश्त राशि का भुगतान उसी तिथि को किया जाता है। आस्थगित मुआवजा योजनाओं के उदाहरणों में शामिल हैं पेंशन, 401 (के) सेवानिवृत्ति योजनाएं, तथा कर्मचारी स्टॉक विकल्प.
चाबी छीन लेना
- योग्य आस्थगित मुआवजा योजनाओं में 10½ वर्ष की आयु से पहले की गई निकासी पर 59% जुर्माना है।
- अधिकांश आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाएँ कुछ जीवन की घटनाओं, जैसे कि घर खरीदना, के लिए पूर्व-सेवानिवृत्ति वितरण की अनुमति देती हैं।
- आस्थगित मुआवजा योजनाएं मूल्य में वृद्धि और कमी दोनों कर सकती हैं, इसलिए उन्हें ध्यान से देखें।
योग्य बनाम गैर-योग्य आस्थगित मुआवजा योजना
हालाँकि समानताएँ हैं, फिर भी बीच में अलग-अलग अंतर हैं योग्य और गैर-योग्य आस्थगित मुआवजा योजना
एक योग्य आस्थगित क्षतिपूर्ति योजना इसका अनुपालन करती है कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (एरीसा) और शामिल हैं 401 (के) और 403 (ख) योजना है। उनके लिए योगदान की सीमाएं होना आवश्यक है और गैर-भेदभावपूर्ण होना, कंपनी के किसी भी कर्मचारी के लिए खुला होना और सभी के लिए लाभकारी होना आवश्यक है। ट्रस्ट खाते में रखे जाने के कारण वे अधिक सुरक्षित भी हैं।
एक गैर-योग्य मुआवजा योजना है एक नियोक्ता और एक कर्मचारी के बीच एक लिखित समझौता कर्मचारी के मुआवजे का कौन सा हिस्सा कंपनी द्वारा रोक दिया जाता है, निवेश किया जाता है, और फिर भविष्य में किसी बिंदु पर कर्मचारी को दिया जाता है।
गैर-योग्य योजनाओं में योगदान की सीमा नहीं होती है और विशिष्ट कर्मचारियों, जैसे शीर्ष अधिकारियों को लक्षित किया जा सकता है। नियोक्ता आस्थगित धन को व्यवसाय के धन के हिस्से के रूप में रख सकता है, जिसका अर्थ है कि दिवालिएपन की स्थिति में पैसा जोखिम में है।
आस्थगित मुआवजा योजना के लाभ, चाहे योग्य हों या नहीं, में कर बचत, पूंजीगत लाभ की प्राप्ति और पूर्व-सेवानिवृत्ति वितरण शामिल हैं।
आस्थगित मुआवजा योजना के लाभ, चाहे योग्य हों या नहीं, में कर बचत, पूंजीगत लाभ की प्राप्ति और पूर्व-सेवानिवृत्ति वितरण शामिल हैं।
कर लाभ
एक आस्थगित मुआवजा योजना उस वर्ष की आय को कम कर देती है जब कोई व्यक्ति योजना में पैसा लगाता है और उस धन को निवेशित आय पर वार्षिक कर के बिना बढ़ने की अनुमति देता है। एक 401 (के) सबसे आम आस्थगित मुआवजा योजना है, और योगदान आयकर लागू होने से पहले कर्मचारी के पेचेक से काटा जाता है, जिसका अर्थ है कि वे हैं पूर्व-कर योगदान.
अंशदान सीमा
401 (के) और 403 (बी) योजनाओं के लिए वार्षिक योगदान सीमाएँ हैं - द्वारा स्थापित आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस)। कर्मचारियों के लिए वार्षिक अंशदान की सीमा 20,500 के लिए $2022 और 22,500 के लिए $2023 है। वे कर्मचारी जो 50 वर्ष और उससे अधिक आयु के हैं, अतिरिक्त $6,500 बना सकते हैं कैच-अप योगदान 2022 में, 7,500 में बढ़कर 2023 डॉलर हो गया।
कर आस्थगित
आस्थगित योजनाओं में केवल कर के भुगतान की आवश्यकता होती है जब प्रतिभागी को नकद प्राप्त होता है। जबकि निकाले गए धन पर करों का भुगतान करने की आवश्यकता होती है, ये योजनाएँ लाभ देती हैं कर स्थगन, मतलब निकासी उस अवधि के दौरान की जाती है जब प्रतिभागियों के तुलनात्मक रूप से कम आयकर ब्रैकेट में होने की संभावना होती है।
इसका अर्थ यह भी है कि, 401(के) के मामले में, प्रतिभागी 59 55/55 वर्ष की आयु के बाद दंड-मुक्त धनराशि निकाल सकते हैं। हालांकि, 59 के आईआरएस नियम के रूप में जाना जाने वाला एक बचाव का रास्ता है जो 401 और XNUMX XNUMX/XNUMX के बीच के किसी भी व्यक्ति को दंड-मुक्त धनराशि निकालने की अनुमति देता है यदि उन्होंने अपनी नौकरी छोड़ दी है या उन्हें नौकरी से निकाल दिया गया है या इससे हटा दिया गया है। बचाव का रास्ता केवल उस XNUMX(k) पर लागू होता है जो आपके पास उस कंपनी के पास है जिससे आप अलग हो रहे हैं।
आयकर कम करें
आस्थगित मुआवजा योजना कर्मचारियों पर चालू वर्ष के कर के बोझ को भी कम करती है। जब कोई व्यक्ति आस्थगित मुआवजा योजना में योगदान देता है, तो वर्ष भर में योगदान की गई राशि कम हो जाती है कर योग्य आय उस वर्ष के लिए, इस प्रकार कुल को कम करना आय कर भुगतान किया है। फिर, जब धन वापस ले लिया जाता है, बचत संभावित रूप से सेवानिवृत्ति कर ब्रैकेट और के बीच के अंतर के माध्यम से महसूस की जाती है टैक्स ब्रैकेट वर्ष में पैसा कमाया गया था।
पूँजीगत लाभ
आस्थगित मुआवजा- जब एक निवेश खाते या स्टॉक विकल्प के रूप में पेश किया जाता है- में वृद्धि की संभावना होती है पूँजीगत लाभ अधिक समय तक। प्रारंभ में आस्थगित की गई राशि को केवल प्राप्त करने के बजाय, एक 401 (के) और अन्य आस्थगित मुआवजा योजनाएं सेवानिवृत्ति से पहले मूल्य में वृद्धि कर सकती हैं।
दूसरी ओर, आस्थगित मुआवजा योजनाओं के मूल्य में भी कमी आ सकती है और कड़ी निगरानी की जानी चाहिए।
जबकि निवेश सक्रिय रूप से प्रतिभागियों द्वारा प्रबंधित नहीं किए जाते हैं, लोगों का नियंत्रण होता है कि उनका कैसे आस्थगित मुआवजा खातों में निवेश किया जाता है, नियोक्ता द्वारा पूर्व-चयनित विकल्पों में से चुनना। एक विशिष्ट योजना में अधिक रूढ़िवादी से लेकर इन विकल्पों की एक विस्तृत श्रृंखला शामिल है स्थिर मूल्य निधि और जमा - प्रमाणपत्र (सीडी) अधिक-आक्रामक बांड और स्टॉक फंडों के लिए।
विभिन्न फंडों से एक डायवर्सिफाइड पोर्टफोलियो बनाना संभव है, एक सरल चुनें नियोजित तारीख or लक्ष्य-जोखिम निधि, या विशिष्ट निवेश सलाह पर भरोसा करें।
पूर्व-सेवानिवृत्ति वितरण
कुछ आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाएँ प्रतिभागियों को एक विशिष्ट तिथि के आधार पर वितरण शेड्यूल करने की अनुमति देती हैं, जिसे a कहा जाता है इन-सर्विस निकासी. यह अतिरिक्त लचीलापन आस्थगित मुआवजा योजना के सबसे महत्वपूर्ण लाभों में से एक है। यह बच्चे की शिक्षा, एक नए घर, या अन्य दीर्घकालिक लक्ष्यों के लिए बचत करने का एक कर-सुविधाजनक तरीका प्रदान करता है।
विशिष्ट जीवन की घटनाओं, जैसे कि नया घर खरीदने के लिए अधिकांश आस्थगित मुआवजा योजनाओं से जल्दी धन निकालना संभव है। आईआरएस और योजना के नियमों के आधार पर, योग्य योजना से निकासी जल्दी निकासी दंड के अधीन नहीं हो सकती है। हालांकि, आस्थगित मुआवजा योजनाओं से निकासी पर आयकर देय होगा।
इन-सर्विस डिस्ट्रीब्यूशन भी लोगों को दायित्वों पर चूक करने वाली कंपनियों के जोखिम को आंशिक रूप से कम करने में मदद कर सकता है। कुछ आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाएँ पूरी तरह से नियोक्ताओं द्वारा प्रबंधित की जाती हैं या योजना में कंपनी के स्टॉक का बड़ा आवंटन होता है। यदि लोग अपने नियोक्ता के हाथों में आस्थगित मुआवजे को छोड़ने में सहज नहीं हैं, तो पूर्व-सेवानिवृत्ति वितरण उन्हें योजना से वापस लेने, उस पर कर का भुगतान करने और इसे कहीं और निवेश करने से अपने पैसे की रक्षा करने की अनुमति देता है।
विशेष ध्यान
कृपया ध्यान दें कि गैर-योग्यता योजना से पैसा नहीं हो सकता है अधिक लुढ़का एक में व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) या अन्य कर-सुविधा सेवानिवृत्ति बचत वाहन। हालाँकि, एक योग्य योजना से पैसा लुढ़का जा सकता है। कृपया अपनी योजना के प्रशासकों के साथ आप पर लागू होने वाले योजना नियमों की जांच करें और किसी भी सेवाकालीन निकासी से पहले कर सलाहकार से परामर्श लें।
स्रोत: https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/102215/benefits-deferred-compensation-plans.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo