संपत्ति नियोजन की आवश्यकता वाले कई लोगों के लिए एक जीवित ट्रस्ट एक सामान्य समाधान है। हालांकि, इसकी टैक्स-फाइलिंग आवश्यकताओं के बारे में कम ही लोग जानते हैं। आम तौर पर, वार्षिक आय में कम से कम $ 600 वाले किसी भी ट्रस्ट को संघीय रिटर्न दाखिल करना होगा। लेकिन एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट या एक अनुदानकर्ता ट्रस्ट के लिए जो इसे स्थापित करने वाले व्यक्ति द्वारा नियंत्रित किया जाता है, उन मालिकों को व्यक्तिगत रिटर्न पर ट्रस्ट को शामिल करना चाहिए और ट्रस्ट स्वयं फाइल नहीं करता है। यहां आपको जानने की जरूरत है।
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लिविंग ट्रस्ट मूल बातें
A जीवित विश्वास संपत्ति नियोजन में अक्सर उपयोग किए जाने वाले ट्रस्टों की कई किस्मों में से एक है। एक जीवित ट्रस्ट एक ऐसा उपकरण है जिसका उपयोग यह नियंत्रित करने के लिए किया जा सकता है कि किसी की संपत्ति मृत्यु से पहले या बाद में कहां जाती है। यह उत्तराधिकारियों को प्रोबेट छोड़ने में मदद कर सकता है, अक्षमता की स्थिति में रूढ़िवाद से बच सकता है और यह निर्दिष्ट कर सकता है कि अन्य चीजों के साथ-साथ नाबालिग बच्चों के लिए संपत्ति कैसे छोड़ी जाएगी।
एक जीवित ट्रस्ट स्थापित करने के लिए, एक वकील ट्रस्ट बनाने वाले दस्तावेजों को तैयार करता है। फिर ट्रस्ट की देखरेख करने वाले ट्रस्टी के नियंत्रण में संपत्ति को स्थानांतरित कर दिया जाता है। ट्रस्टी संपत्ति का मूल मालिक हो सकता है, जिसे अनुदानकर्ता कहा जाता है, या अनुदानकर्ता द्वारा नियुक्त कोई अन्य व्यक्ति। ट्रस्टी पर नामित लाभार्थियों के लाभ के लिए संपत्ति के प्रबंधन का आरोप लगाया जाता है।
लिविंग ट्रस्ट एक में आते हैं किस्मों की संख्या. संपत्ति का हस्तांतरण अपरिवर्तनीय न्यास उलटा नहीं किया जा सकता। प्रतिसंहरणीय न्यास अनुदानकर्ता को ट्रस्ट की शर्तों को बदलने या रद्द करने की अनुमति दें। वैवाहिक ट्रस्ट एक प्रकार का अपरिवर्तनीय जीवित ट्रस्ट है जो बिना कराधान के जीवित पति या पत्नी को संपत्ति के हस्तांतरण की अनुमति देता है। अनुदानकर्ता ट्रस्ट, जिसमें अनुदानकर्ता संपत्ति का नियंत्रण बरकरार रखता है, कर उद्देश्यों के लिए प्रतिसंहरणीय ट्रस्टों के रूप में माना जाता है।
लिविंग ट्रस्ट टैक्स फाइलिंग आवश्यकताएँ
एक कर वर्ष के दौरान आय में $600 से अधिक के साथ एक ट्रस्ट है एक संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता. ट्रस्टी ट्रस्ट की आय की रिपोर्ट करते हुए एक फॉर्म 1041 फाइल करता है। यहां तक कि अगर यह $ 600 की आय की रिपोर्ट नहीं करता है, तो एक ट्रस्ट को एक रिटर्न दाखिल करना होगा यदि उसके पास एक अनिवासी विदेशी एक लाभार्थी के रूप में है। हालाँकि, इस नियम के अपवाद हैं।
इस नियम का एक अपवाद ग्रांटर ट्रस्ट है, जिसमें ट्रस्ट का अनुदानकर्ता ट्रस्ट में संपत्ति पर नियंत्रण रखता है। ग्रांटर ट्रस्ट के मामले में, ग्रांटर को अपने व्यक्तिगत 1040 पर ट्रस्ट की आय की रिपोर्ट करनी होती है। ट्रस्ट की आय पर देय किसी भी कर का भुगतान करने के लिए अनुदानकर्ता भी जिम्मेदार होता है।
नियम का एक और अपवाद है कि जीवित ट्रस्टों को कर रिटर्न दाखिल करना चाहिए, एक प्रतिसंहरणीय वैवाहिक ट्रस्ट है जिसमें दोनों पति-पत्नी रह रहे हैं। इस मामले में ट्रस्ट की संपत्ति से होने वाली आय पति या पत्नी के व्यक्तिगत रिटर्न पर रिपोर्ट की जाती है और ट्रस्ट फॉर्म 1041 दाखिल नहीं करता है।
हालाँकि, जब एक पति या पत्नी की मृत्यु हो जाती है, तो चीजें बदल जाती हैं। उस समय, एक प्रतिसंहरणीय जीवित ट्रस्ट में उस पति या पत्नी की संपत्ति का हिस्सा अपरिवर्तनीय हो जाता है। ट्रस्ट को उस वर्ष के लिए फॉर्म 1041 दाखिल करना होगा, जिसमें मृतक पति या पत्नी की संपत्ति के हिस्से से आय पर रिपोर्टिंग और कर का भुगतान करना होगा। यह आमतौर पर ट्रस्ट की आधी संपत्ति है। बाद में, अपरिवर्तनीय ट्रस्ट हर साल आय स्तर की आवश्यकताओं के अधीन रिटर्न दाखिल करेगा।
ट्रस्टों को एक टैक्स फॉर्म भी देना होगा जिसे a . कहा जाता है अनुसूची के-1 और इसे ट्रस्ट के लाभार्थियों को आपूर्ति करते हैं। यह ट्रस्ट द्वारा लाभार्थियों को वितरित किए गए किसी भी धन का योग होगा। ट्रस्ट के लाभार्थियों को अपने व्यक्तिगत रिटर्न पर ट्रस्ट से किसी भी रसीद की रिपोर्ट करनी होगी।
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लिविंग ट्रस्टों को ज्यादातर मामलों में टैक्स रिटर्न दाखिल करना पड़ता है यदि उनके पास किसी कर वर्ष के लिए आय में $ 600 या अधिक है। यदि जीवित ट्रस्ट एक अनुदानकर्ता-नियंत्रित ट्रस्ट या एक प्रतिसंहरणीय वैवाहिक ट्रस्ट है और दोनों पति-पत्नी अभी भी जीवित हैं, तो उन्हें भी फाइल करनी पड़ सकती है। ट्रस्ट जो टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं, वे फॉर्म 1041 का उपयोग करते हैं। हालांकि, अनुदानकर्ता-नियंत्रित और रिवोकेबल ट्रस्ट के अनुदानकर्ता अपने व्यक्तिगत रिटर्न पर ट्रस्ट की आय की रिपोर्ट करते हैं। लिविंग ट्रस्ट लाभार्थियों को वर्ष के दौरान लाभ के रूप में भुगतान किए गए धन की रूपरेखा और भुगतान के लिए अनुसूची के -1 फॉर्म भी प्रदान करते हैं।
एस्टेट योजना युक्तियाँ
लिविंग ट्रस्ट एस्टेट प्लानिंग के लिए प्रभावी उपकरण हो सकते हैं, लेकिन वित्तीय सलाहकार की मदद से उनका सबसे अच्छा उपयोग किया जाता है। किसी एक को खोजना कठिन नहीं है। स्मार्टएसेट का मुफ़्त टूल आपके क्षेत्र की सेवा करने वाले तीन वित्तीय सलाहकारों के साथ आपका मेल खाता है, और आप अपने सलाहकार मैचों का साक्षात्कार बिना किसी कीमत के कर सकते हैं यह तय करने के लिए कि आपके लिए कौन सा सही है। यदि आप एक सलाहकार खोजने के लिए तैयार हैं जो आपके वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त करने में आपकी सहायता कर सकता है, अभी शुरू हो जाओ.
संपत्ति नियोजन जटिल हो सकता है, और यह विशेष रूप से सच है यदि आप महत्वपूर्ण धन वाले व्यक्ति हैं। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपके पास वह सब कुछ है जो आपको चाहिए, आवश्यक पर पढ़ें धनी निवेशकों के लिए संपत्ति नियोजन उपकरण.
वंशानुक्रम को आमतौर पर आय नहीं माना जाता है, लेकिन कुछ प्रकार की विरासत में मिली संपत्तियों पर कर संबंधी प्रभाव पड़ सकते हैं। अपनी विरासत खर्च करने या निवेश करने से पहले, और पढ़ें विरासत कर और छूट.
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पोस्ट क्या एक लिविंग ट्रस्ट को टैक्स रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है? पर पहली बार दिखाई दिया स्मार्टएसेट ब्लॉग.
स्रोत: https://finance.yahoo.com/news/file-tax-return-living-trusts-160000731.html