आपने अपने कामकाजी वर्षों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने में बिताया। लेकिन आपने यह भी सुनिश्चित किया कि आपने दान में नियमित रूप से दान दिया है। एक बार जब आप सेवानिवृत्त हो जाते हैं, तो आपकी आय सीमित हो सकती है। लेकिन आप अपने परोपकारी लक्ष्यों को छोड़ना नहीं चाहते हैं। तो आप सेवानिवृत्ति के दौरान अपने पसंदीदा दान (ओं) को कैसे दान कर सकते हैं?
एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) से पैसा दान में दिया जा सकता है। क्या अधिक है, यदि आप उस उम्र तक पहुंच गए हैं जहां आपको लेने की जरूरत है आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs) अपने पारंपरिक IRAs से, आप उस धन को दान में देकर उन पर करों का भुगतान करने से बच सकते हैं। और अगर आप ऐसा कुछ करना चाहते हैं तो अच्छी खबर है, क्योंकि यह टैक्स ब्रेक 2015 में स्थायी कर दिया गया था। आपको बस नियमों का सावधानीपूर्वक पालन करना सुनिश्चित करना है। यहाँ वह है जो आपको जानना चाहिए।
चाबी छीन लेना
- अगर सही तरीके से किया जाए तो IRA के फंड का इस्तेमाल धर्मार्थ दान के लिए किया जा सकता है।
- IRA से किए गए धर्मार्थ दान को योग्य धर्मार्थ वितरण कहा जाता है।
- धर्मार्थ दान पर कर छूट को सेवानिवृत्ति बचत पर कर छूट के साथ नहीं जोड़ा जा सकता है।
- आईआरए से किए गए दान कर वर्ष के लिए आईआरए के आवश्यक न्यूनतम वितरण के सभी या हिस्से को पूरा कर सकते हैं।
- खाता स्वामी के वार्षिक टैक्स रिटर्न के फॉर्म 1099-आर पर आईआरए ट्रस्टी द्वारा क्यूसीडी की रिपोर्ट की जानी चाहिए।
क्वालिफाइड चैरिटेबल डिस्ट्रीब्यूशन (क्यूसीडी) कैसे काम करता है
एक पारंपरिक इरा से एक वितरण आम तौर पर कर लगाता है क्योंकि खाताधारक ने योगदान करते समय धन पर कर का भुगतान नहीं किया था। लेकिन 70½ या उससे अधिक आयु के खाताधारक जो सीधे योगदान करते हैं एक योग्य दान के लिए पारंपरिक इरा कर योग्य वितरण माने बिना $100,000 तक दान कर सकते हैं। कटौती प्रभावी रूप से दाताओं को कम करती है समायोजित सकल आय (आंदोलन)।
दान पर करों का भुगतान करने से बचने के लिए दाताओं को योग्य धर्मार्थ वितरण (क्यूसीडी) के लिए आईआरएस नियमों का पालन करना चाहिए। इन्हें धर्मार्थ इरा रोलओवर कहा जाता है। अधिकांश चर्च, गैर-लाभकारी दान, शैक्षिक संगठन, गैर-लाभकारी अस्पताल और चिकित्सा अनुसंधान संगठन हैं योग्य 501 (सी) 3 संगठनों। दान पर दान भी कर का भुगतान नहीं करेगा।
इस टैक्स ब्रेक का अर्थ है कि दाता दान पर कटौती के रूप में दावा नहीं कर सकता आयोजित करें उनके टैक्स रिटर्न की। लेकिन अधिकांश करदाता शायद फॉर्म में अपनी कटौतियों का उल्लेख नहीं करेंगे, खासकर जब से टैक्स कट और जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) ने आधार मानक कटौती में वृद्धि की। 2022 और 2023 कर वर्षों के लिए मानक कटौती नीचे दी गई तालिका में दी गई है:
| 2022 और 2023 मानक कटौती | ||
|---|---|---|
| दाखिल स्थिति | 2022 | 2023 |
| एक | $12,950 | $13,850 |
| अलग से शादी की | $12,950 | $13,850 |
| घर के मुखिया | $19,400 | $20,800 |
| संयुक्त रूप से दाखिल विवाह | $25,900 | $27,700 |
| जीवित जीवनसाथी | $25,900 | $27,700 |
सूत्रों का कहना है: आंतरिक राजस्व सेवा रेव प्रोक। 2021-45 और आंतरिक राजस्व सेवा रेव प्रोक। आंतरिक राजस्व बुलेटिन: 2022-45
जिन करदाताओं की वार्षिक आय उनके मेडिकेयर प्रीमियम को प्रभावित करती है, वे यह भी पा सकते हैं कि यह प्रावधान प्रीमियम लागत को नियंत्रित करने में मदद करता है।
यदि आप अपनी कटौतियों को अलग-अलग करते हैं, तो आप गैर-आईआरए स्रोतों से धन के साथ किए गए दान का दावा कर सकते हैं।
यदि आप अपनी कटौतियों को अलग-अलग करते हैं, तो आप गैर-आईआरए स्रोतों से धन के साथ किए गए दान का दावा कर सकते हैं।
योग्य धर्मार्थ वितरण (QCDs) और IRA वितरण
एक आरएमडी वह राशि है जो एक निवेशक को IRAs सहित कुछ सेवानिवृत्ति खातों से निकालनी चाहिए। RMDs लेना शुरू करने के लिए न्यूनतम उम्र 70½ थी सेवानिवृत्ति वृद्धि के लिए हर समुदाय की स्थापना (सुरक्षित) अधिनियम ने इसे बढ़ाकर 72 कर दिया। जैसे, पारंपरिक इरा मालिकों को 72 साल की उम्र में आरएमडी लेना शुरू करना चाहिए या कर दंड का सामना करना चाहिए।
IRA से सीधे किया गया कोई भी दान कर वर्ष के लिए IRA के RMD के सभी या कुछ हिस्से को पूरा कर सकता है। उस वर्ष के टैक्स रिटर्न पर लागू होने वाली राशि के लिए दान को 31 दिसंबर तक दान प्राप्त करना होगा।
क्यूसीडी उन व्यक्तियों के लिए एक अच्छा विकल्प है जो अन्यथा अपने धर्मार्थ दान के सभी या कुछ हिस्से को नहीं काट सकते क्योंकि आईआरएस नियम करदाता की एजीआई के 60% से अधिक दान राशि के लिए कटौती को प्रतिबंधित करता है। यह नियम केवल धनी करदाताओं को प्रभावित कर सकता है जो उदारता से देते हैं, लेकिन यह उन लोगों को भी प्रभावित करता है जिनकी कोई आय नहीं है, जो अभी भी कटौती योग्य दान करना चाहते हैं।
रोथ इरा खाताधारक के जीवित रहने पर वितरण की आवश्यकता नहीं होती है, इसलिए यह प्रावधान उनके लिए काम नहीं करता है।
रोथ इरा खाताधारक के जीवित रहने पर वितरण की आवश्यकता नहीं होती है, इसलिए यह प्रावधान उनके लिए काम नहीं करता है।
मृत्यु के बाद इरा दान करना
इरा संपत्तियों को दान करने का एक अन्य तरीका दाता की मृत्यु के बाद एक संपत्ति के माध्यम से दान को एक नामित के रूप में नामित करना है लाभार्थी इरा का। एक बार यह हो जाने के बाद, जब संपत्ति का निपटारा हो जाता है तो दान को खाते की संपत्ति का जो भी प्रतिशत मालिक लाभार्थी के रूप में बताता है, प्राप्त करता है।
लाभार्थी के रूप में एक दान (या दान) का नामकरण करने के कुछ अतिरिक्त लाभ हैं और आपकी मृत्यु के बाद आपके IRA से धन दान करने के बजाय ऐसा करने के बजाय आप अभी भी जीवित हैं। न केवल आप अपने लिए विशिष्ट प्रतिशत आवंटित करना चुन सकते हैं वारिस और दान, लेकिन आप धन का उपयोग उन कारणों को वित्तीय सहायता प्रदान करने के लिए भी कर सकते हैं जो आपके निकट और प्रिय हैं। यदि आप अपने खाते की संपूर्ण शेष राशि को किसी कारण के लिए रोल ओवर करना चुनते हैं, तो उस दान को पूरा लाभ मिलेगा।
आपकी मृत्यु के बाद आपके IRA को दान करने से जुड़े कर लाभ भी हैं। उदाहरण के लिए, संपत्ति वितरित होने के बाद आपके उत्तराधिकारी आयकर के लिए उत्तरदायी नहीं होंगे। इसके अलावा, कोई संपत्ति कर एक धर्मार्थ कर कटौती द्वारा ऑफसेट किया जा सकता है जब तक कि दान की जा रही संपत्ति का मूल्य सकल संपत्ति में शामिल है।
से वितरण सरल इरा QCDs होने के लिए अपात्र हैं।
से वितरण सरल इरा QCDs होने के लिए अपात्र हैं।
फाइलिंग आवश्यकताएँ
यदि आप अपने IRA के माध्यम से एक पंजीकृत चैरिटी को दान करना चुनते हैं, तो आपको स्थानांतरण की रिपोर्ट करनी होगी। एक इरा ट्रस्टी को उपयोग करना चाहिए आईआरएस फॉर्म 1099-आर खाता स्वामी के वार्षिक टैक्स रिटर्न पर QCD की रिपोर्ट करने के लिए। मालिकों को दान की तारीख, जिस खाते से दान आया था, जो राशि दी गई थी, और दान प्राप्त करने वाले दान का रिकॉर्ड भी रखना चाहिए।
कटौती को मान्य करने के लिए दान से एक रसीद की भी आवश्यकता होती है जिसमें कहा गया हो कि दाता को योगदान के बदले में कोई सामान या सेवाएं नहीं मिलीं। बदले में प्राप्त किसी भी सामान या सेवाओं के मूल्य से दान की राशि कम हो जाती है, और दान का वह हिस्सा कर योग्य होगा।
क्या चैरिटी के लिए IRA का वितरण कर-मुक्त है?
पारंपरिक IRA वितरण को कर योग्य आय के रूप में माना जाता है, जिसका अर्थ है कि आप अपने खाते से निकाली गई राशि पर करों का भुगतान करेंगे। हालांकि, यही नियम धर्मार्थ दान पर लागू नहीं होता है। आईआरएस आपको कर-मुक्त आधार पर योग्य धर्मार्थ वितरण के रूप में अपने आईआरए से आवश्यक न्यूनतम वितरण का उपयोग करने की अनुमति देता है। लेकिन ध्यान रखें कि आप दान की गई राशि पर कर कटौती का दावा नहीं कर सकते।
बेहतर टैक्स ब्रेक क्या है: स्टॉक या आईआरए से धर्मार्थ योगदान?
एक योग्य धर्मार्थ वितरण के रूप में अपने IRA से दान करने का मतलब है कि आप दान की गई राशि पर उसी तरह से कोई कर नहीं देंगे, यदि आप आय के रूप में आवश्यक न्यूनतम वितरण लेते हैं। लेकिन आप अपने वार्षिक कर रिटर्न पर कटौती के रूप में राशि का दावा नहीं कर पाएंगे। लेकिन स्टॉक से योगदान करने से आपको लंबे समय में अधिक लाभ हो सकता है, खासकर यदि आपने स्टॉक को एक वर्ष से अधिक समय तक रखा है और इसका मूल्य उस समय की सराहना करता है जब इसे दान किया जाता है। यह आपको पूंजीगत लाभ का एहसास किए बिना स्टॉक के पूर्ण उचित बाजार मूल्य में कटौती करने की अनुमति देता है।
मैं किस उम्र में अपने IRA से योग्य धर्मार्थ वितरण कर सकता हूं?
जैसे ही आप 70½ वर्ष के हो जाते हैं, आप अपने IRA से योग्य धर्मार्थ वितरण करना शुरू कर सकते हैं। ध्यान रखें कि कोई भी QCD जो आपके IRA से उत्पन्न होता है, उस राशि तक सीमित होना चाहिए जिस पर IRS द्वारा सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाएगा।
योग्य धर्मार्थ वितरण के लिए कौन से दान पात्र हैं?
आप किसी भी 501(c)(3) संगठन को योग्य धर्मार्थ वितरण कर सकते हैं। ये एकमात्र समूह हैं जो कर-कटौती योग्य दान प्राप्त कर सकते हैं। जो योग्य नहीं हैं वे निजी नींव और दाता-सलाह वाले समूह हैं।
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धर्मार्थ दान करने के लिए IRA का उपयोग कर बिल को कम करने में मदद कर सकता है और एक योग्य कारण की मदद करें। वितरण सीधे चैरिटी को किया जाना चाहिए, मालिक या लाभार्थी को नहीं। सभी वितरण चेकों को दान के लिए देय होना चाहिए या उन्हें कर योग्य वितरण के रूप में गिना जाएगा। इसे कैसे संभव बनाया जाए, इस बारे में अपने IRA संरक्षक से बात करें और दान तक पहुंचने के लिए धन के लिए पर्याप्त समय देना सुनिश्चित करें।
स्रोत: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo