2023 में शुरुआती लोगों के लिए आसान गाइड - क्रिप्टोपॉलिटन

नवंबर 2022 की शुरुआत में, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने करदाताओं को प्रोत्साहित किया है कि वे 2022 के संघीय कर रिटर्न को दाखिल करना आसान बनाने के लिए वर्ष के अंत से पहले सरल कदम उठाएं। थोड़ी सी अग्रिम तैयारी, कर परिवर्तनों का पूर्वावलोकन, और सुविधाजनक ऑनलाइन टूल के साथ, करदाता आगामी कर सत्र को आत्मविश्वास के साथ देख सकते हैं।

फाइलर विजिट कर सकते हैं तैयार होना 2022 का टैक्स रिटर्न भरते समय क्या नया है और किन बातों का ध्यान रखना चाहिए, इस पर मार्गदर्शन पाने के लिए वेबपेज। वे टैक्स रिकॉर्ड को व्यवस्थित करने और ऑनलाइन टूल और संसाधनों की सूची के बारे में उपयोगी जानकारी भी प्राप्त कर सकते हैं। लेकिन क्रिप्टो करों के बारे में क्या? क्रिप्टो की प्रकृति के बारे में स्पष्टता की कमी क्रिप्टो टैक्स को जटिल बना सकती है, खासकर अगर क्रिप्टो लेनदेन रिकॉर्ड एक बड़ी गड़बड़ी है।

यह मार्गदर्शिका आपको क्रिप्टो परिसंपत्तियों पर आईआरएस मार्गदर्शन के माध्यम से चलाएगी, क्रिप्टो टैक्स फॉर्म कैसे भरें, और गणना में कौन से उपकरण मदद कर सकते हैं। यूएस और अन्य देशों में क्रिप्टो टैक्स के भेदों की समीक्षा आपको नियामक निकायों द्वारा किए जा रहे प्रयासों की सराहना करती है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप स्थानीय कर कानूनों का अनुपालन करते हैं, हम आपको जानकारी के लिंक भी प्रदान करेंगे। आएँ शुरू करें!

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क्या कर दाखिल करते समय मुझे क्रिप्टो संपत्ति की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है?

लंबा और छोटा उत्तर हां है - क्योंकि यह कानून है, और कर अधिकारियों की अच्छी पुस्तकों में बने रहना आपके हित में भी है। क्रिप्टो निपटान पर पूंजीगत लाभ कर और अर्जित होने पर साधारण आयकर के अधीन है। याद रखें, जब प्रमुख एक्सचेंज आपको फॉर्म 1099 भेजते हैं, तो वे एक समान प्रति फ़ाइल करें आईआरएस के साथ।

RSI अमेरिकी अवसंरचना बिल ग्राहकों और आईआरएस को 1099-बी फॉर्म प्रदान करने के लिए सभी क्रिप्टोक्यूरेंसी एक्सचेंजों की आवश्यकता है। हालांकि, यह क्रिप्टोक्यूरेंसी के अद्वितीय गुणों के कारण अतिरिक्त कर रिपोर्टिंग समस्याएं पैदा कर सकता है।

उदाहरण के लिए, यूनाइटेड स्टेट्स इंटरनल रेवेन्यू सर्विस (IRS) क्रिप्टोक्यूरेंसी को कर उद्देश्यों के लिए संपत्ति के रूप में मानता है, और क्रिप्टोक्यूरेंसी से जुड़े लेनदेन पूंजीगत लाभ कर के अधीन हैं। इसका मतलब यह है कि यदि आप किसी लाभ के लिए क्रिप्टोकरंसी बेचते या एक्सचेंज करते हैं, तो आपको उन लाभों पर कर चुकाने की आवश्यकता हो सकती है। इसी तरह, यदि आप नुकसान के लिए क्रिप्टोक्यूरेंसी बेचते हैं या विनिमय करते हैं, तो आप अपने करों पर पूंजीगत नुकसान का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं, जो कि वर्ष के दौरान आपके द्वारा प्राप्त अन्य पूंजीगत लाभ को ऑफसेट कर सकता है। 

तो, यहाँ क्या बात है? यदि आपको डिजिटल संपत्ति खरीदने, बेचने या एक्सचेंज करने से लाभ या हानि का एहसास हुआ है, तो आपको अपने करों पर अपने क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन की रिपोर्ट करनी होगी। इसमें एक्सचेंजों के साथ-साथ पीयर-टू-पीयर लेनदेन के माध्यम से किए गए लेनदेन शामिल हैं। 

हालांकि एक्सचेंजों को रिपोर्टिंग का जिम्मा देना आसान हो सकता है, ये प्लेटफॉर्म आमतौर पर पारंपरिक निवेश प्लेटफॉर्म द्वारा उपयोग किए जाने वाले बहुत उच्च मानकों से मेल नहीं खाते हैं। हालांकि, प्रत्येक बीतते साल के साथ अनुपालन में सुधार हुआ है, अधिकारियों ने एक्सचेंजों से अधिक रिपोर्टिंग और पारदर्शिता की मांग की है। आईआरएस, इस संबंध में, अपने कर जाल को और चौड़ा करने और क्रिप्टो कराधान के प्रवर्तन को मजबूत करने के लिए एक बेहतर बजट की मांग कर रहा है।

इस बिंदु पर, आप सोच रहे होंगे, "क्या मुझे करों पर क्रिप्टो की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है यदि यह निवेश-आधारित नहीं है?" यदि यह पहले से ही आपके दिमाग को पार कर गया है, तो आप सही रास्ते पर हैं क्योंकि सभी प्रकार के क्रिप्टो उपयोग के मामले कम से कम आईआरएस की नजर में डिजिटल संपत्ति कराधान के अधीन हैं। यह मानते हुए कि आपने $5,000 मूल्य के कुछ बिटकॉइन खरीदे और उसी को धारण करने से लगभग $700 का लाभ कमाया, IRS इसे पूंजीगत लाभ के रूप में वर्गीकृत करता है, और इसकी सूचना दी जानी चाहिए और तदनुसार कर लगाया जाना चाहिए। 

क्रिप्टो में भुगतान किए गए वेतन और मजदूरी के बारे में क्या? उन्हें भी रिपोर्ट किया जाना चाहिए। सिक्के खरीदने और वस्तुओं और सेवाओं के भुगतान के लिए उनका उपयोग करने जैसी सरल गतिविधियों को भी आपके टैक्स रिटर्न में दर्ज किया जाना चाहिए। इसके अलावा, यदि आप क्रिप्टो खनन के माध्यम से पैसा कमाते हैं, तो यह खनन के दौरान आयकर के अधीन होता है, लेकिन जब बाद में निपटाया जाता है, तो इसे पूंजीगत लाभ के रूप में लगाया जाता है।

नीचे पंक्ति: आपको सभी नंबरों को बाहर कर देना चाहिए। अपने क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन का अच्छा रिकॉर्ड रखना आपके कर रिटर्न पर उन्हें सटीक रूप से रिपोर्ट करने का अभिन्न अंग है। इसमें प्रत्येक लेन-देन की तारीख, शामिल क्रिप्टोक्यूरेंसी का प्रकार और राशि, और यूएस डॉलर में क्रिप्टोक्यूरेंसी का मूल्य या लेन-देन के समय आवश्यक होने पर नज़र रखना शामिल है। आपको अतिरिक्त जानकारी भी प्रदान करने की आवश्यकता हो सकती है, जैसे लेन-देन का उद्देश्य और शामिल अन्य पक्ष की पहचान।

5 सरल चरणों में क्रिप्टो करों की रिपोर्ट कैसे करें

यदि आपने कभी बॉन्ड या स्टॉक जैसी पारंपरिक पूंजीगत संपत्ति पर कर रिटर्न दाखिल किया है, तो क्रिप्टो-जुड़े करों की प्रक्रियाओं से परिचित होना चाहिए। आमतौर पर, करों पर क्रिप्टो रिपोर्टिंग पांच आसान चरणों में की जा सकती है (पेशेवरों के लिए); शायद नौसिखियों के लिए विपरीत – लेकिन चिंता की कोई बात नहीं है; हमने पूरी प्रक्रिया को यथासंभव सर्वोत्तम रूप से सरल बनाया है।

आइए प्रत्येक चरण के विवरण में गोता लगाएँ।

चरण 1: पूंजी हानि और लाभ की गणना करें

क्रिप्टोकरेंसी के लिए पूंजीगत लाभ और हानि की गणना करने के लिए, आपको यह ट्रैक करने की आवश्यकता है कि समय के साथ आपकी संपत्ति का मूल्य कैसे बदल गया है, यानी, बिक्री के समय मूल्य में अंतर और इसकी लागत के आधार पर। बिक्री पर मूल्य वह राशि है जो आपने अपनी संपत्ति के निपटान से प्राप्त की है, या तो बिक्री या स्वैप द्वारा, जबकि लागत आधार वह राशि है जो आपने ब्रोकरेज, लेनदेन या गैस शुल्क सहित टोकन खरीदने के लिए भुगतान की है।

इसलिए, पूंजीगत हानि/लाभ = निपटान पर बिक्री मूल्य - लागत आधार (लागत मूल्य)

(यदि परिणाम सकारात्मक है, तो आपके पास पूंजीगत लाभ है। यदि परिणाम नकारात्मक है, तो आपको पूंजीगत हानि होती है।)

उदाहरण के लिए, मान लें कि आपने $10,000 (शुल्क सहित) में एक बिटकॉइन खरीदा और उसे $15,000 में बेच दिया। अपने पूंजीगत लाभ की गणना करने के लिए, आप बिक्री मूल्य ($ 10,000) से क्रिप्टोक्यूरेंसी ($ 15,000) की लागत घटाएंगे, जिसके परिणामस्वरूप $ 5,000 का पूंजीगत लाभ होगा। इसी तरह, मान लीजिए कि लागत का आधार बिक्री के मूल्य से अधिक है। उस मामले में, परिणामी अंतर को एक पूंजीगत हानि माना जाता है जिसे रिकॉर्ड और रिपोर्ट किया जाना चाहिए, क्योंकि यह अन्य लेनदेन से पूंजीगत लाभ को ऑफसेट कर सकता है या आपकी कर योग्य आय को कुछ सीमा तक कम कर सकता है।

ट्रेडों के कुछ लॉग और ज्ञात लागत के आधार पर पूंजीगत लाभ और हानि की गणना अपेक्षाकृत सरल है। प्रक्रिया काफी पेचीदा हो जाती है क्योंकि लेन-देन की मात्रा (खरीद/बिक्री ऑर्डर) बड़ी हो जाती है और/या लागत के आधार पर मंथन करना चुनौतीपूर्ण हो जाता है। यह परिदृश्य, विशेष रूप से, कुछ वित्तीय साधनों का उपयोग करके स्वचालित रूप से नियंत्रित किया जा सकता है, जैसा कि आपको जल्द ही पता चल जाएगा।

यह नोट करना महत्वपूर्ण है कि क्रिप्टोकरेंसी के लिए पूंजीगत लाभ और हानियों पर शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म के रूप में टैक्स लगाया जाता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने क्रिप्टोकरंसी को बेचने से पहले कितने समय तक अपने पास रखा था। आम तौर पर, एक वर्ष से अधिक समय तक आयोजित एक क्रिप्टोकुरेंसी को दीर्घकालिक संपत्ति माना जाता है, जबकि एक क्रिप्टोकुरेंसी को एक वर्ष से कम समय तक आयोजित किया जाता है, जिसे अल्पकालिक संपत्ति माना जाता है। लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ और नुकसान पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ और नुकसान की तुलना में अलग तरह से कर लगाया जाता है।

क्या आपने अभी तक अपने नुकसान या लाभ की गणना की है? यह संख्या रिकॉर्ड करने का समय है!

चरण 2: क्रिप्टो टैक्स फॉर्म भरें - आईआरएस फॉर्म 8949

सबसे पहले, क्रिप्टो टैक्स फॉर्म क्या है? एक क्रिप्टो टैक्स फॉर्म एक टैक्स फॉर्म है जिसका उपयोग क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन से पूंजीगत लाभ या हानि पर करों की रिपोर्ट करने और भुगतान करने के लिए किया जाता है। उदाहरण के लिए, संयुक्त राज्य में, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को करदाताओं को क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन से पूंजीगत लाभ और हानि की रिपोर्ट करने के लिए अपने कर रिटर्न का उपयोग करने की आवश्यकता होती है। प्रपत्र 8949: पूंजीगत संपत्ति की बिक्री और अन्य निपटान। 

फॉर्म 8949 पर, आपको निम्नलिखित रिपोर्ट करने की आवश्यकता होगी: 

• लेन-देन की तारीख
• क्रिप्टोक्यूरेंसी का प्रकार और मात्रा शामिल है
• क्रिप्टोक्यूरेंसी का बिक्री मूल्य और लागत आधार। 
• आपको यह भी इंगित करने की आवश्यकता होगी कि क्या लेन-देन के परिणामस्वरूप पूंजीगत लाभ या हानि हुई और क्या लाभ या हानि अल्पकालिक या दीर्घकालिक है (लघु या दीर्घकालिक संपत्ति के लिए अलग-अलग रूप मौजूद हैं)। 
• यदि आपके पास कई क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन हैं, तो आपको एक से अधिक फॉर्म 8949 को पूरा करना पड़ सकता है। 

नीचे दिया गया नमूना फॉर्म 8949 WETH, BAT और STETH के लिए अल्पकालिक (एक वर्ष से कम) ट्रेडों को भरने का वर्णन करता है। लंबी अवधि (एक वर्ष से अधिक) के ट्रेडों के लिए फॉर्म 8949 भी इसी तरह से भरा जा सकता है।

फॉर्म 8949 भरने से पहले, आप बाद के अनुभाग को सावधानीपूर्वक देखना चाहते हैं भाग 1 और बक्सों की उचित जाँच करें। यदि आपका पसंदीदा एक्सचेंज आपको फॉर्म 1099-बी प्रदान करता है, जो अक्सर मामला नहीं होता है, तो आप बॉक्स ए या बी चेक करेंगे। अन्यथा, बॉक्स सी चेक करें।

ट्रेडों को भरने के बाद, आपको कुल शुद्ध हानि या लाभ की गणना भी करनी होगी और उन्हें फॉर्म के निचले भाग में शामिल करना होगा।

चरण 3: फॉर्म 8949 से अनुसूची डी में स्थानांतरण योग

एक बार जब आप अपने सभी क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन के लिए फॉर्म 8949 पूरा कर लेते हैं, तो आपको फॉर्म पर कुल लाभ या हानि को स्थानांतरित करने की आवश्यकता होगी अनुसूची डी (फॉर्म 1040 या फॉर्म 1040-एसआर): पूंजीगत लाभ और हानि. फॉर्म शेड्यूल डी एक टैक्स फॉर्म है जिसका उपयोग एक निश्चित कर योग्य अवधि के भीतर संपत्ति पर शुद्ध पूंजीगत लाभ या हानि की रिपोर्ट करने और गणना करने के लिए किया जाता है, जो कि आपके कुल पूंजीगत लाभ और कुल पूंजीगत नुकसान के बीच का अंतर है, जैसा कि फॉर्म 8949 से स्थानांतरित किया गया है।

आपके परिदृश्य के आधार पर:

• अनुसूची डी पर, आपको प्रपत्र के "अल्पकालिक पूंजीगत लाभ और हानि" अनुभाग पर उपयुक्त बक्से में फॉर्म 8949 से कुल अल्पकालिक पूंजीगत लाभ और हानि दर्ज करने की आवश्यकता होगी।
• इसके बाद, आपको फॉर्म के "दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ और नुकसान" अनुभाग पर उपयुक्त बक्से में फॉर्म 8949 से कुल दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ और नुकसान दर्ज करने की आवश्यकता होगी।

• अंत में, कॉलम (ई) और कॉलम (डी) के बीच का अंतर लें, और शुद्ध लाभ या हानि प्राप्त करने के लिए परिणाम को कॉलम (जी) के साथ मिलाएं।

छोटी और लंबी अवधि के अलावा, अनुसूची डी (फॉर्म 1040) आपको अनुसूची के -1 से संपत्ति, साझेदारी और ट्रस्ट से लाभ और हानि भरने देता है।

चरण 4: क्रिप्टो आय की रिपोर्ट करें - एयरड्रॉप्स, मजदूरी, स्टेकिंग आय, खनन, आदि

ज्यादातर मामलों में, क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन से अर्जित लाभ को अक्सर पूंजीगत लाभ के रूप में वर्गीकृत किया जाता है; हालाँकि, ऐसे उदाहरण हैं जहाँ वे सामान्य आय के रूप में योग्य हैं - जैसे कि क्रिप्टो उधार, खनन, स्टेकिंग, एयरड्रॉप्स, रेफरल बोनस या मजदूरी से प्राप्त आय। क्रिप्टो आय की रिपोर्टिंग का तरीका आय के प्रकार पर निर्भर करेगा।

• उदाहरण के लिए, मजदूरी, एयरड्रॉप या जुए के माध्यम से अर्जित सिक्के आमतौर पर रिपोर्ट किए जाते हैं 1 शेड्यूल करें: (अतिरिक्त आय और आय में समायोजन).
• उधार देने वाले ब्याज पुरस्कार या स्टेकिंग से अर्जित क्रिप्टोकरेंसी पर रिपोर्ट की जानी चाहिए अनुसूची बी: ब्याज और साधारण लाभांश.
• स्वतंत्र ठेकेदारों, साझेदारी, एकमात्र मालिक और अन्य व्यावसायिक संस्थाओं के लिए, नौकरी या खनन गतिविधियों से संबंधित क्रिप्टो भुगतान को अक्सर स्व-रोजगार आय के रूप में वर्गीकृत किया जाता है और इसका उपयोग करके रिपोर्ट किया जाना चाहिए। अनुसूची सी: व्यापार से लाभ या हानि. इन भुगतानों को आयकर के रूप में दाखिल करने से पहले, खनिकों के मामले में परिचालन लागत जैसे बिजली बिल और उपकरण लागत में कटौती करना संभव है।

चरण 5: अपना क्रिप्टो टैक्स रिटर्न पूरा करें

अब जब आपने फॉर्म 8949 को सफलतापूर्वक भर दिया होगा, कुल गणना को अनुसूची डी में स्थानांतरित कर दिया होगा, और उचित दस्तावेज़ का उपयोग करके अपनी क्रिप्टो आय की सूचना दी होगी, तो आईआरएस को अपने कर रिटर्न पर पास करने का समय आ गया है।

करों पर बिटकॉइन की रिपोर्ट कैसे करें

क्रिप्टोक्यूरेंसी कर नियम एक देश से दूसरे देश में भिन्न होते हैं। सामान्य तौर पर, क्रिप्टोक्यूरेंसी का कर उपचार विशिष्ट परिस्थितियों पर निर्भर करता है और क्रिप्टोक्यूरेंसी का उपयोग कैसे किया जा रहा है। कुछ देशों ने स्पष्ट रूप से क्रिप्टोक्यूरेंसी के कर उपचार को संबोधित किया है, जबकि अन्य ने अभी तक औपचारिक मार्गदर्शन जारी नहीं किया है। आइए कुछ यूरोपीय संघ के राज्यों और एशिया में दृष्टिकोण को देखें और संयुक्त राज्य अमेरिका में प्राप्त करने योग्य चीज़ों के साथ उनकी तुलना करें।

जर्मनी में क्रिप्टो करों की रिपोर्ट कैसे करें

की नजर में Bundeszentralamt für Steuern (संघीय केंद्रीय कर कार्यालय या BZSt), बिटकॉइन जैसी क्रिप्टोकरेंसी के व्यापार से लाभ, Binance सिक्का, Ethereum, और इसी तरह की कलाकृतियों और अन्य मूल्यवान वस्तुओं को बेचने से होने वाली आय के बराबर हैं। इस दृष्टिकोण के अपने सकारात्मक अर्थ हैं कि क्रिप्टो संपत्तियों के निपटान से अर्जित लाभ को कुछ परिस्थितियों में कराधान से छूट दी जा सकती है।

जब जर्मनी में करों पर क्रिप्टो रिपोर्टिंग की बात आती है, तो विचार करने के लिए कुछ दिशानिर्देश हैं:

• क्रिप्टोकरेंसी के निपटान से प्राप्त लाभ या आय।
• संपत्ति का हिरासत समय।
• उपयोग की जाने वाली कराधान विधि - FIFO (फर्स्ट-इन, फ़र्स्ट-आउट) या LIFO (लास्ट-इन, फ़र्स्ट-आउट)। पूर्व मानता है कि खरीदे गए पहले क्रिप्टोस पहले बेचे गए हैं, जबकि बाद वाले मानते हैं कि खरीदे गए आखिरी क्रिप्टोस पहले बेचे गए हैं। किसी भी विधि से काफी भिन्न परिणाम प्राप्त होते हैं, और पसंदीदा दृष्टिकोण मामला-दर-मामला आधार पर भिन्न होगा। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि जर्मन कानून किसी भी तरीके को निर्धारित नहीं करता है।
• इसके अलावा, अपने क्रिप्टो घाटे की रिपोर्ट करें, क्योंकि जर्मन कर अधिनियम आपको पिछले नुकसानों के साथ वर्तमान या भविष्य के लाभ पर करों को ऑफसेट करने की अनुमति देता है।

निम्नलिखित शर्तें लागू होती हैं:

यदि किसी व्यक्ति के पास बिटकॉइन और सह है। 12 महीने से अधिक के लिए हिरासत में, बिक्री या उपयोग कर-मुक्त है - लाभ का मूल्य, बिक्री से प्राप्त मात्रा की परवाह किए बिना, कर रिटर्न में घोषित करने की आवश्यकता नहीं है। हालाँकि, इस स्थिति के लिए एक अपवाद मौजूद है यदि क्रिप्टो आपकी आय का स्रोत है, जैसे कि खनन, स्टेकिंग या ऋण देना। इस मामले में, कर-मुक्त होल्डिंग अवधि 10 वर्ष तक बढ़ जाती है।

आमतौर पर, यदि आपने अपने बीटीसी, ईटीएच, या बीएनबी सिक्कों को प्राप्त करने के 12 महीनों के भीतर उनका निपटान किया है, तो प्राप्त लाभ 600 यूरो से कम कर-मुक्त है। यदि लाभांश 600 यूरो की सीमा से अधिक है, तो यह पूर्ण कराधान के अधीन होगा - भले ही यह 601 यूरो हो, करों को पूरे लाभ पर भुगतान किया जाना चाहिए। इन शर्तों में शामिल नहीं है व्यावसायिक संस्थाओं, क्योंकि उनके पास एक वर्ष+ के लिए रखी गई क्रिप्टोकरेंसी के लिए छूट नहीं है।

भारत में करों पर बिटकॉइन की रिपोर्ट कैसे करें

2022 से पहले, भारत सरकार और आयकर विभाग (आईटीडी) की क्रिप्टो-संबंधित संपत्तियों के वर्गीकरण पर कोई आधिकारिक स्थिति नहीं थी, और न ही उन्होंने बिटकॉइन और ऐसी अन्य संपत्तियों के कराधान पर कोई रुख रखा था। 1 अप्रैल, 2022 से, भारतीय अधिकारियों ने भारत में क्रिप्टो के अस्तित्व और उपयोग को वर्चुअल डिजिटल एसेट्स (वीडीए) के रूप में वर्गीकृत करके और एक नया कर वित्त अधिनियम स्थापित करके स्वीकार किया है।

• खर्च, व्यापार या बिक्री जैसी क्रिप्टोकरंसी गतिविधियों पर मुनाफे पर 30% टैक्स लगेगा।
• FIFO और औसत लागत आधार लेखांकन विधियों को उपयोग के लिए अनुमोदित किया गया है।
• INR के साथ क्रिप्टोकरेंसी खरीदना कर-मुक्त है, सिवाय इसके कि खरीदारी पीयर-टू-पीयर प्लेटफ़ॉर्म या अंतर्राष्ट्रीय एक्सचेंजों के माध्यम से हो, जो स्रोत (TDS) पर 1% कर कटौती को आकर्षित करेगा। 
• HODLing क्रिप्टो कर-मुक्त है।
• क्रिप्टो-टू-क्रिप्टो और क्रिप्टो-टू-स्टेबलकॉइन खरीद ट्रेडों पर देय 30% कर।
• फिएट (आईएनआर) के लिए क्रिप्टोकरेंसियों का निपटान करने पर 30% कर की दर और भारतीय-आधारित क्रिप्टो एक्सचेंजों या खरीदार (पी1पी प्लेटफॉर्म पर) द्वारा अतिरिक्त 2% टीडीएस कटौती की जाती है।
• क्रिप्टो के लिए क्रिप्टो बेचने से प्राप्त लाभ विक्रेता के लिए 30% कर और स्रोत पर 1% कर कटौती के अधीन हैं।
• अपने स्वयं के बटुए के बीच क्रिप्टोकरेंसी स्थानांतरित करना कर-मुक्त है क्योंकि वीडीए का कोई हस्तांतरण नहीं होता है, लेकिन हस्तांतरण शुल्क करों के अधीन हो सकते हैं।
• हार्ड फोर्क्स से नए टोकन पर इनकम टैक्स वसूला जाता है। जब खर्च, अदला-बदली या बेचा जाता है, तो 30% आयकर देय होता है। सॉफ्ट फोर्क्स के लिए, आपको वैसे भी नई संपत्ति प्राप्त नहीं होती है, इसलिए कोई कर नहीं है।
• एयरड्रॉप्स के लिए, आयकर देय है, लेकिन जब खर्च, अदला-बदली या बेचा जाता है, तो 30% कर लागू होता है।
• क्रिप्टो उपहार और दान कर-मुक्त हैं, लेकिन उपहार 50,000 रुपये से अधिक होने पर आयकर लागू होता है।
• खनन और स्टेकिंग से प्राप्त सिक्कों पर आय के रूप में कर लगाया जाता है, और खर्च, अदला-बदली या बेचे जाने पर 30% कर लागू होता है। 

भारत में क्रिप्टो गतिविधियों को उपयोग करके रिपोर्ट किया जा सकता है आईटीआर -2 पूंजीगत लाभ के लिए फॉर्म या  आईटीआर -3 व्यापार आय के लिए। हालाँकि, ITR-2 और ITR-3 फॉर्म क्रिप्टो आय या लाभ की रिपोर्टिंग के लिए समर्पित स्थान प्रदान नहीं करते हैं। अनुसूची CG और ITR-2 AY 2022-23 फॉर्म का उपयोग कम से कम तब तक किया जा सकता है जब तक ITD क्रिप्टो करों की रिपोर्टिंग के लिए एक समर्पित फॉर्म प्रदान नहीं करता है।

यूके में क्रिप्टो करों की रिपोर्ट कैसे करें

यूनाइटेड किंगडम में बिटकॉइन या क्रिप्टोक्यूरेंसी टैक्स नहीं है। इसके बजाय, आपको अपनी क्रिप्टोक्यूरेंसी होल्डिंग्स से होने वाले किसी भी लाभ पर कैपिटल गेन टैक्स या आयकर का भुगतान करना होगा। क्रिप्टो में आपकी कर देनदारी आपके द्वारा किए जाने वाले क्रिप्टो ट्रेडों की प्रकृति से निर्धारित होगी। यदि आपके पास किसी प्रकार की कर योग्य आय (क्रिप्टो में कमाई) है तो आयकर का भुगतान करना एक आवश्यकता है। पूंजीगत लाभ पर कर किसी ऐसे व्यक्ति पर लगाया जाता है जिसे क्रिप्टो गतिविधियों जैसे कि खर्च, बिक्री या अदला-बदली से लाभ हुआ माना जाता है। निर्दिष्ट सीमा के आधार पर कर 20% तक भिन्न होते हैं।

यूके में क्रिप्टोकरेंसी की रिपोर्ट करने के लिए, इस प्रक्रिया का पालन करें:

• अपने क्रिप्टोक्यूरेंसी करों की गणना करें। लेकिन सबसे पहले, आपको अपने पूंजीगत नुकसान, लाभ, व्यय और आय के बारे में पता होना चाहिए। 
• अपने कर फाइल करने के लिए एचआरएमसी गवर्नमेंट गेटवे के साथ ऑनलाइन पंजीकरण करें।
• सेल्फ असेसमेंट टैक्स रिटर्न (SA100 फॉर्म) को पूरा करें और कोई आय दर्ज करें।
• इंगित करें कि क्या आपने लाभ या हानि को उचित बनाया है।
• एचएमआरसी को ऑनलाइन फॉर्म जमा करें।

ध्यान दें कि इन रूपों को पूरा करने के लिए समय सीमा संलग्न की जा सकती है, और आपको अधिक जानकारी के लिए एचएमआरसी की वेबसाइट की जांच करनी चाहिए।

यूएस में क्रिप्टो करों की तुलना कैसे की जाती है?

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने संयुक्त राज्य अमेरिका में क्रिप्टोक्यूरेंसी कराधान पर मार्गदर्शन जारी किया है। आईआरएस के अनुसार, आभासी मुद्रा को कर उद्देश्यों के लिए संपत्ति के रूप में माना जाता है, और संपत्ति लेनदेन पर लागू सामान्य कर सिद्धांत आभासी मुद्रा का उपयोग करने वाले लेनदेन पर लागू होते हैं। 

इसका मतलब यह है कि क्रिप्टोक्यूरेंसी की बिक्री या विनिमय पूंजीगत लाभ कर के अधीन है, और कर की दर इस बात पर निर्भर करेगी कि क्रिप्टोक्यूरेंसी बेचने या एक्सचेंज करने से पहले कितनी देर तक आयोजित की गई थी। लघु अवधि के पूंजीगत लाभ के लिए, कर की दरें 0-20% की सीमा के भीतर होंगी, और अल्पकालिक पूंजीगत लाभ और सामान्य आय वर्ग के लिए, कर की दर 10-37% के बीच होगी।

इसके विपरीत, जर्मनी जैसे कुछ देशों ने क्रिप्टोक्यूरेंसी कराधान के लिए अधिक उदार दृष्टिकोण अपनाया है। जर्मनी में, क्रिप्टोक्यूरेंसी को निजी धन के रूप में माना जाता है, और क्रिप्टोक्यूरेंसी से जुड़े लेनदेन पर 45% तक का कर और 5.5% सॉलिडेरिटी का कर लगाया जाता है। हालाँकि, यह कर दर केवल पूंजीगत लाभ पर लागू होती है जो प्रति वर्ष 600 यूरो से अधिक है। 

ऑस्ट्रेलिया जैसे अन्य देशों ने क्रिप्टोक्यूरेंसी कराधान के लिए अधिक व्यापक दृष्टिकोण अपनाया है। ऑस्ट्रेलिया में, क्रिप्टोक्यूरेंसी को संपत्ति के रूप में माना जाता है, और क्रिप्टोक्यूरेंसी से जुड़े लेनदेन पूंजीगत लाभ कर के अधीन हैं। हालांकि, ऑस्ट्रेलियाई कराधान कार्यालय (एटीओ) ने क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन पर कर योग्य लाभ या हानि की गणना पर मार्गदर्शन जारी किया है, और कुछ प्रकार के लेनदेन के लिए कुछ छूट और रियायतें उपलब्ध हैं।

यह नोट करना महत्वपूर्ण है कि क्रिप्टोकरेंसी का कर उपचार समय के साथ बदल सकता है क्योंकि सरकारें अपनी नीतियों का मूल्यांकन और अद्यतन करना जारी रखती हैं। क्रिप्टोक्यूरेंसी कराधान के संबंध में संबंधित कर प्राधिकरण से मार्गदर्शन प्राप्त करना हमेशा एक अच्छा विचार है।

क्रिप्टोक्यूरेंसी करों को प्रभावी ढंग से कैसे दर्ज करें

अपने क्रिप्टोक्यूरेंसी करों को जल्दी और कुशलता से दर्ज करने के लिए आप कई कदम उठा सकते हैं:

1. व्यवस्थित रिकॉर्ड रखें

सुनिश्चित करें कि आपके पास लेन-देन की तारीखों, शामिल क्रिप्टोक्यूरेंसी के प्रकार और राशि, और खरीद और बिक्री की कीमतों सहित अपने क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन की सटीक रिपोर्ट करने के लिए सभी आवश्यक जानकारी है। इस जानकारी को ट्रैक करने के लिए डिजिटल या भौतिक बहीखाता का उपयोग करना मददगार हो सकता है।

2. कर तैयार करने वाले सॉफ़्टवेयर का उपयोग करें

विभिन्न कर तैयारी सॉफ़्टवेयर प्रोग्राम आपके क्रिप्टोक्यूरेंसी लाभ और हानि की सटीक गणना और रिपोर्ट करने में आपकी सहायता कर सकता है। इन कार्यक्रमों में अक्सर चरण-दर-चरण मार्गदर्शन शामिल होता है और एक्सचेंजों और वॉलेट से स्वचालित रूप से सूचना आयात करके समय बचा सकता है। इनमें से कुछ सॉफ्टवेयर में Koinly, CoinLedger, CoinTracking, Cryptiony, और TurboTax शामिल हैं।

इशारा किया एक क्रिप्टोक्यूरेंसी कर समाधान सॉफ़्टवेयर है जो उपयोगकर्ताओं को क्रिप्टो लेनदेन पर उनके पूंजीगत लाभ और हानियों को प्रबंधित करने और रिपोर्ट करने में मदद करता है। यह उपयोगकर्ताओं को अपने लेन-देन इतिहास (एपीआई या सीएसवी फ़ाइलें) को विभिन्न एक्सचेंजों से आयात करने की अनुमति देता है (Binance, Coinbase, और 350+), के लिए समर्थन सहित Defi प्लेटफॉर्म और NFT लेनदेन। Koinly की सेवाओं को व्यक्तियों और व्यवसायों को उनके क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन के लिए ठीक से खाते और रिपोर्ट करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जो कर कानूनों और विनियमों का अनुपालन सुनिश्चित करता है।

सिक्का लेजर एक कंपनी है जो क्रिप्टोक्यूरेंसी लेखांकन और कर सेवाएं प्रदान करती है। प्लेटफ़ॉर्म सेवाओं की एक श्रृंखला प्रदान करता है, जिसमें कर उद्देश्यों के लिए क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन को ट्रैक करना और रिपोर्ट करना, क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन के लिए कर दस्तावेज़ तैयार करना और क्रिप्टोक्यूरेंसी कर कानूनों और विनियमों पर मार्गदर्शन प्रदान करना शामिल है। कॉइनलेजर कॉइनबेस, क्रैकन, बाइनेंस, यूफोल्ड और बहुत कुछ का समर्थन करता है। हालाँकि, NFT और DeFi करों की गणना कॉइनलेजर का उपयोग करके नहीं की जा सकती है।

CoinTracking एक क्रिप्टो ट्रैकिंग और टैक्स रिपोर्टिंग सॉफ्टवेयर है जो ट्रेडों का विश्लेषण करता है और वास्तविक समय लाभ और हानि रिपोर्ट, प्राप्त और अप्राप्त लाभ, और बहुत कुछ प्रदान करता है। यह एक व्यक्ति के परिदृश्य के आधार पर 13 कर गणना विधियों को पेश करता है, और समर्थित आयात/निर्यात फ़ाइलें पीडीएफ, सीएसवी, एपीआई, जेएसओएन और एक्सएमएल हैं। सॉफ्टवेयर बिनेंस जैसे प्रमुख एक्सचेंजों पर लेनदेन की गणना का भी समर्थन करता है, Kucoin, और Kraken, लेकिन DeFi और NFT कर गणना नहीं।

3. अपना टैक्स रिटर्न जल्दी फाइल करें

जितनी जल्दी आप अपना टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं, उतनी ही तेजी से आप उठने वाले किसी भी मुद्दे या सवाल का समाधान कर सकते हैं। अपना टैक्स रिटर्न जल्दी दाखिल करने से देर से दाखिल करने के लिए दंड का सामना करने का जोखिम भी कम हो जाता है।

4. कर पेशेवर की सहायता लें

यदि आप अपने क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन की रिपोर्ट करने के तरीके के बारे में अनिश्चित हैं या जटिल कर समस्याएं हैं, तो आप कर पेशेवर की सहायता ले सकते हैं। एक कर पेशेवर आपको अपने क्रिप्टोक्यूरेंसी करों की सटीक रिपोर्ट करने में मदद कर सकता है और कर नियोजन रणनीतियों पर मार्गदर्शन प्रदान करने में सक्षम हो सकता है।

इन चरणों का पालन करने से यह सुनिश्चित करने में मदद मिल सकती है कि आपके क्रिप्टोक्यूरेंसी टैक्स सही और कुशलता से दर्ज किए गए हैं।

निष्कर्ष

क्रिप्टोक्यूरेंसी करों की रिपोर्ट करने के तरीके को समझना एक जिम्मेदार क्रिप्टोक्यूरेंसी निवेशक या उपयोगकर्ता होने के लिए आवश्यक है। क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन संपत्ति के किसी अन्य रूप की तरह ही कराधान के अधीन हैं। कर कानूनों और विनियमों का अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए इन लेन-देनों का ठीक से लेखा-जोखा रखना और रिपोर्ट करना महत्वपूर्ण है। 

जैसे प्लेटफॉर्म का उपयोग करना सिक्का लेजर क्रिप्टोक्यूरेंसी करों की रिपोर्टिंग को अधिक सहज और कुशल बनाने में मदद कर सकता है। CoinLedger क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन पर नज़र रखने और रिपोर्ट करने, कर दस्तावेज़ तैयार करने और क्रिप्टोक्यूरेंसी कर कानूनों और विनियमों पर मार्गदर्शन प्रदान करने सहित कई सेवाएँ प्रदान करता है। कॉइनलेजर के साथ पंजीकरण करके, आप क्रिप्टोक्यूरेंसी कराधान में उनकी विशेषज्ञता और अनुभव का लाभ उठा सकते हैं, जिससे आपको अपने क्रिप्टो करों की रिपोर्ट करने का सर्वोत्तम संभव अनुभव मिलता है।

अंत में, हमेशा एक कर पेशेवर से परामर्श करना या अपनी विशिष्ट स्थिति पर मार्गदर्शन के लिए अपने क्षेत्राधिकार के कर कानूनों और विनियमों का संदर्भ लेना एक अच्छा विचार है।