ट्रस्टों पर उपहार कर देने से कैसे बचें

क्रुम्मी ट्रस्ट की स्थापना एक ऐसी चीज है जिस पर आप विचार कर सकते हैं यदि आप उपहार करों से बचते हुए अपने उत्तराधिकारियों को संपत्ति छोड़ना चाहते हैं। इस प्रकार के ट्रस्ट का एक अनूठा प्रावधान क्रुमी पावर है, जो ट्रस्ट लाभार्थियों को समय की एक निर्धारित खिड़की की अनुमति देता है जिसमें वे संपत्ति वापस ले सकते हैं। लाभार्थी वास्तव में इस शक्ति का उपयोग करने का इरादा नहीं रखता है, लेकिन ट्रस्ट शर्तों में प्रावधान को शामिल करके आप उपहार कर से ट्रस्ट में वित्तीय उपहारों को बाहर कर सकते हैं।

A वित्तीय सलाहकार आपके परिवार के भविष्य की सुरक्षा के लिए एक संपत्ति योजना बनाने में आपकी मदद कर सकता है।

क्रुम्मी ट्रस्ट कैसे काम करता है

A क्रमी भरोसा एक प्रकार का अपरिवर्तनीय ट्रस्ट है जो ट्रस्ट अनुदानकर्ता को एक या एक से अधिक लाभार्थियों के लाभ के लिए संपत्ति को अलग करने की अनुमति देता है। अन्य ट्रस्टों की तरह, एक ट्रस्टी ट्रस्ट अनुदानकर्ता द्वारा निर्धारित शर्तों के अनुसार उन परिसंपत्तियों के प्रबंधन की देखरेख के लिए जिम्मेदार होता है।

क्रुम्मी ट्रस्ट को जो अलग करता है, वह इसका कर उपचार है, विशेष रूप से, के संबंध में उपहार कर. क्रुम्मी पावर ट्रस्ट के लाभार्थियों को ट्रस्ट की संपत्ति में वर्तमान रुचि प्रदान करती है। यह महत्वपूर्ण है क्योंकि वार्षिक उपहार कर बहिष्करण के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए दूसरों को किए गए वित्तीय उपहारों को वर्तमान ब्याज के हस्तांतरण का गठन करना चाहिए। अन्यथा, उपहार को भविष्य के हित के रूप में माना जाता है और इस प्रकार, बहिष्करण के लिए अपात्र।

क्रमी पावर क्या है?

क्रुम्मी पावर क्रुम्मी ट्रस्ट का एक विशिष्ट प्रावधान है जो लाभार्थियों को ट्रस्ट से संबंधित किसी भी आय या संपत्ति सहित ट्रस्ट की संपत्ति को वापस लेने का अधिकार देता है। आम तौर पर, इस शक्ति का प्रयोग केवल एक विशिष्ट अवधि के भीतर ही किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, ट्रस्ट दस्तावेज़ निर्दिष्ट कर सकता है कि लाभार्थी ट्रस्ट की स्थापना और वित्त पोषण के बाद पहले 30 या 60 दिनों के भीतर ही अपनी क्रमी शक्ति का उपयोग कर सकता है।

इस प्रावधान को शामिल करके, लाभार्थियों को ट्रस्ट की संपत्ति में वर्तमान ब्याज दिया जाता है। चेतावनी यह है कि लाभार्थियों से वास्तव में इस शक्ति का प्रयोग करने की उम्मीद नहीं की जाती है, जिसका अर्थ है कि वे आवंटित समय सीमा के भीतर ट्रस्ट से किसी भी संपत्ति को वापस लेने वाले नहीं हैं। यदि ट्रस्ट लाभार्थी नाबालिग बच्चे हैं, तो यह चिंता का विषय नहीं है।

कहानी जारी है

तो आप क्यों चाहेंगे कि ट्रस्ट के लाभार्थियों के पास क्रमी पावर हो? बस, उन्हें ट्रस्ट से निकासी करने का अधिकार देकर, वे ट्रस्ट में वर्तमान ब्याज प्राप्त करते हैं और कोई भी उपहार वार्षिक उपहार कर बहिष्करण के अधीन हो जाता है। यह मानते हुए कि वे निर्दिष्ट विंडो के दौरान ट्रस्ट से कुछ भी वापस नहीं लेते हैं, ट्रस्ट की सभी संपत्तियां तब तक बरकरार रहेंगी जब तक कि वे आपके द्वारा निर्धारित शर्तों के अनुसार लाभार्थियों को वितरित करने के योग्य न हों।

क्रमी ट्रस्ट और गिफ्ट टैक्स

2022 के लिए, आजीवन उपहार और संपत्ति कर छूट 12.06 मिलियन डॉलर है। संयुक्त रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए यह राशि दोगुनी होकर $ 24.12 मिलियन हो जाती है। ज्यादातर लोगों के लिए, उस सीमा को मारना शायद चिंता का विषय नहीं है, लेकिन यह उन लोगों के लिए हो सकता है जिनके पास उच्च निवल मूल्य है। यदि आपके पास पर्याप्त संपत्ति है जिसे आप पास करना चाहते हैं, तो उपहार कर को कम करने से आपके अधिक धन को संरक्षित करने में मदद मिल सकती है।

आजीवन उपहार और संपत्ति कर छूट वार्षिक उपहार कर बहिष्करण सीमा से अलग है। वह सीमा निर्दिष्ट करती है कि उपहार कर रिटर्न दाखिल किए बिना आप किसी और को कितना दे सकते हैं। 2022 के लिए यह सीमा $16,000 प्रति व्यक्ति है। इसलिए यदि आपके पांच बच्चे हैं, तो आप उपहार कर के बारे में चिंता किए बिना उनमें से प्रत्येक को $16,000 उपहार में दे सकते हैं। विवाहित जोड़े उपहारों को "विभाजित" कर सकते हैं और उस राशि को प्रति व्यक्ति $32,000 तक दोगुना कर सकते हैं।

क्रमी शक्ति को लागू करने से आपको वार्षिक उपहार कर बहिष्करण सीमा को पार किए बिना या आजीवन संपत्ति और उपहार कर छूट पर दहलीज को मारने के बिना, धन को फैलाने और वित्तीय विरासत बनाने की अनुमति मिलती है। जब तक लाभार्थी कोई निकासी नहीं करता है, तब तक आप उस पर नियंत्रण रख सकते हैं जब वे ट्रस्ट में संपत्ति का उपयोग और उपयोग करने में सक्षम हों।

ट्रस्ट, सामान्य तौर पर, उन स्थितियों में बेहतर होते हैं, जहाँ आप यह कहना चाहते हैं कि आपके लाभार्थी आपकी संपत्ति के साथ क्या करते हैं, जब आप चले जाते हैं। आप अपने बच्चों के लिए क्रुमी ट्रस्ट स्थापित कर सकते हैं, उदाहरण के लिए, यदि आप यह निर्दिष्ट करना चाहते हैं कि वे अपनी पूर्ण विरासत तब तक प्राप्त नहीं कर सकते जब तक कि वे 30 वर्ष के नहीं हो जाते या ट्रस्ट संपत्तियों तक पहुँचने की शर्त के रूप में उन्हें कॉलेज की डिग्री पूरी करने की आवश्यकता नहीं होती .

क्रुम्मी ट्रस्ट पर किसे विचार करना चाहिए?

क्रमी ट्रस्ट स्थापित करने के लिए जटिल और बनाए रखने के लिए महंगा हो सकता है, इसलिए वे सभी के लिए जरूरी नहीं हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपको वार्षिक उपहार कर बहिष्करण सीमा या आजीवन उपहार और संपत्ति कर छूट से अधिक होने का खतरा नहीं है, तो आपकी स्थिति के लिए एक अन्य प्रकार का विश्वास बेहतर हो सकता है। या तुम्हारे संपदा योजना केवल एक अंतिम इच्छा और वसीयतनामा के साथ पर्याप्त हो सकता है।

यदि आपके पास पर्याप्त संपत्ति है, तो दूसरी ओर, उपहार और संपत्ति करों को कम करने के लिए क्रुमी ट्रस्ट आपकी संपत्ति के आकार को कम करने में मदद कर सकता है। हालाँकि, इस प्रकार के ट्रस्ट को स्थापित करते समय कुछ बातों का ध्यान रखना चाहिए:

• क्रुम्मी ट्रस्ट को उपहार अपरिवर्तनीय हैं, जिसका अर्थ है कि ट्रस्ट में स्थानांतरित होने के बाद आप संपत्ति वापस नहीं ले सकते।

• ट्रस्ट के बाहर किसी लाभार्थी को आपके द्वारा दिया गया कोई भी प्रत्यक्ष या प्रत्यक्ष उपहार क्रुम्मी शक्ति के अधीन नहीं होगा।

• क्रूमी ट्रस्ट आईआरएस द्वारा जांच के अधीन हो सकते हैं, इसलिए यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि यदि आप एक बना रहे हैं, तो आप कानून के पत्र का पालन कर रहे हैं।

ध्यान देने वाली एक महत्वपूर्ण बात यह है कि ट्रस्ट दस्तावेज़ स्वयं यह नहीं बता सकता है कि अनुमत अवधि के दौरान लाभार्थी को ट्रस्ट से संपत्ति वापस नहीं लेनी चाहिए। स्पष्ट रूप से या निहित रूप से लाभार्थियों को यह बताना कि उन्हें निकासी करने से रोक दिया गया है, क्रमी शक्ति और उससे जुड़े उपहार कर लाभों को रद्द कर देता है। एस्टेट प्लानिंग अटॉर्नी से बात करना या आपका वित्तीय सलाहकार यह सुनिश्चित करने में आपकी मदद कर सकता है कि क्रुम्मी ट्रस्ट ठीक से बनाया गया है ताकि आप आईआरएस के पीछे न भागें।

साथ ही, याद रखें कि यह एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट है। यदि आपको अपनी संपत्ति और संपत्ति योजना के प्रबंधन में अधिक लचीलेपन की आवश्यकता है, तो आप इसके बजाय एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट पर विचार करना चाह सकते हैं। प्रतिसंहरणीय ट्रस्टों को आपके जीवनकाल में संशोधित या समाप्त किया जा सकता है। बस ध्यान रखें कि प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट समान कर लाभ नहीं देते हैं

नीचे पंक्ति

क्रमी शक्ति विश्वास अनुदानकर्ताओं को कर लाभ प्रदान करने के लिए मौजूद है, हालांकि यह वास्तव में प्रयोग करने के लिए नहीं है। इस प्रकार का विश्वास आपके लिए उपयोगी साबित होता है या नहीं यह आपकी संपत्ति के आकार पर निर्भर करता है और आप किस प्रकार का उपहार या संपत्ति कर राहत चाहते हैं। लाभ के खिलाफ लागत का वजन आपको यह तय करने में मदद कर सकता है कि क्रुमी ट्रस्ट समझ में आता है या नहीं।

एस्टेट योजना युक्तियाँ

• ए के साथ काम करने पर विचार करें वित्तीय सलाहकार अपनी संपत्ति योजना में क्रमी ट्रस्ट का उपयोग करने के फायदे और नुकसान का पता लगाने के लिए। स्मार्टएसेट का मुफ़्त टूल आपके क्षेत्र की सेवा करने वाले तीन वित्तीय सलाहकारों के साथ आपका मेल खाता है, और आप अपने सलाहकार मैचों का साक्षात्कार बिना किसी कीमत के कर सकते हैं यह तय करने के लिए कि आपके लिए कौन सा सही है। यदि आप एक सलाहकार खोजने के लिए तैयार हैं जो आपके वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त करने में आपकी सहायता कर सकता है, अभी शुरू हो जाओ.

• क्रुम्मी ट्रस्ट या किसी अन्य प्रकार के ट्रस्ट का निर्माण करते समय, यह विचार करना महत्वपूर्ण है कि ट्रस्टी कौन होना चाहिए। आपकी इच्छा के अनुसार ट्रस्ट का प्रबंधन करना ट्रस्टी का काम है, इसलिए आपको किसी ऐसे व्यक्ति पर विचार करना चाहिए जिस पर आप ऐसा करने के लिए भरोसा कर सकें। इसके अलावा, आप एक या अधिक उत्तराधिकारी ट्रस्टियों को नामित करने पर विचार कर सकते हैं, यदि मूल ट्रस्टी का निधन हो जाता है या उल्लंघन के कारण उसे हटाना पड़ता है प्रत्ययी कर्तव्य.

फोटो क्रेडिट: iStock.com/Dean मिशेल, iStock.com/Weekend Images Inc., iStock.com/valentinrussanov

पोस्ट क्रमी पावर: उपहार कर बहिष्करण पर पहली बार दिखाई दिया स्मार्टएसेट ब्लॉग.