यदि आप विरासत में ए रोथ आईआरए आपके पति या पत्नी से, आपके पास अन्य प्रकार के खाते को संभालने के लिए आपके पास कई विकल्प उपलब्ध होंगे लाभार्थियों नहीं है।
विपरीत पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए), रोथ इरा के अधीन नहीं हैं आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) खाता स्वामी के जीवनकाल के दौरान। एक व्यक्ति जो रोथ इरा को विरासत में प्राप्त करता है, वह उस कर लाभ का कुछ हिस्सा भी प्राप्त करता है। विशिष्टता इस पर निर्भर करती है आईआरए लाभार्थी मृतक के साथ संबंध, जीवित पति-पत्नी के पास सबसे अधिक—और सर्वोत्तम—विकल्प हैं।
पति या पत्नी जो अपने पति या पत्नी के रोथ इरा को विरासत में लेते हैं, उनके पास आगे क्या करना है, इसके लिए कई बुनियादी विकल्प हैं। यहां बताया गया है कि पति-पत्नी अपनी परिस्थितियों के लिए सर्वश्रेष्ठ कैसे चुन सकते हैं।
चाबी छीन लेना
- अपने जीवनसाथी से रोथ इरा प्राप्त करने वाले पति-पत्नी के पास इसे संभालने के कई विकल्प होते हैं।
- यदि वे एकमात्र लाभार्थी हैं, तो पति-पत्नी स्वयं को खाता स्वामी के रूप में नामित कर सकते हैं और अपने जीवनकाल के दौरान आवश्यक न्यूनतम वितरण से बच सकते हैं।
- यदि वे एकमात्र लाभार्थी नहीं हैं, तो पति-पत्नी संपत्ति के अपने हिस्से को विरासत में मिली या लाभार्थी IRA में रोल कर सकते हैं और RMDs को उनकी जीवन प्रत्याशा से बाहर कर सकते हैं।
- जब तक खाते में पैसा रहता है तब तक रोथ इरा कर-मुक्त होते रहते हैं।
- जब तक खाता कम से कम पांच साल के लिए खुला रहता है तब तक रोथ वितरण कर-मुक्त होता है।
1. खाताधारक बनें
वे खाताधारक बनने का विकल्प चुन सकते हैं जिसे पति-पत्नी का स्थानांतरण कहा जाता है। इस मामले में, वे अपने जीवनकाल के दौरान आरएमडी के अधीन नहीं होंगे, लेकिन उनके लाभार्थी होंगे।
कर-मुक्त निकासी के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, खाते को पूरा करना होगा पांच साल की होल्डिंग अवधि नियम और निकासी के समय जीवित पति/पत्नी की उम्र कम से कम 59½ होनी चाहिए। यह वैसा ही है जैसे कि यह पहले उनका खाता रहा हो।
पति-पत्नी एकमात्र लाभार्थी हैं जो इस विकल्प का प्रयोग कर सकते हैं और वे केवल तभी पात्र हैं जब वे खाते के एकमात्र लाभार्थी हों। अन्यथा, उन्हें अगले दो विकल्पों में से एक को चुनना होगा।
2. इसे एक इनहेरिटेड IRA में रोल करें
एक और विकल्प विरासत में मिली रोथ इरा संपत्तियों को एक में रोल करना है विरासत में मिला IRA, जिसे लाभार्थी IRA के रूप में भी जाना जाता है। इस मामले में, पति या पत्नी को जल्द या बाद में वितरण लेना होगा, या तो उनकी अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर या यदि वे 10 साल की अवधि के भीतर चुनते हैं।
यदि लाभार्थी अभी तक आरएमडी लेना शुरू नहीं करना चाहता है या यदि उनकी जीवन प्रत्याशा अन्यथा उन्हें कुछ वर्षों में खाता खाली करने की आवश्यकता होगी तो 10 साल का विकल्प समझ में आ सकता है। ध्यान दें कि तथाकथित 10 साल के नियम का मतलब है कि 10 साल के अंत तक खाते से सभी पैसे वापस लेना और साल दर साल आरएमडी को शामिल नहीं करना।
उदाहरण के लिए, मान लें कि विल्मा (उम्र 69) को अपने दिवंगत पति, फ्रेड (73 वर्ष) से एक रोथ इरा विरासत में मिली है, और विरासत में मिले इरा खाते में पैसा डालती है। आरएमडी लेना शुरू करने के लिए वह 72 वर्ष की होने तक प्रतीक्षा कर सकती थी। उस समय, वह में पाए गए एकल जीवन प्रत्याशा तालिका का उपयोग करके अपने आरएमडी की गणना करेगी प्रकाशन 590-बी का आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस). उदाहरण के लिए, 2022 में, एक 72 वर्षीय व्यक्ति की एकल जीवन प्रत्याशा 17.2 वर्ष होगी।
एक विरासत में आईआरए खोलने का एक संभावित लाभ यह है कि निकासी 10% जल्दी नहीं होती है निकासी दंड जब तक पांच साल का नियम संतुष्ट है। यह 59½ वर्ष से कम उम्र के उन जीवित पति-पत्नी के लिए मददगार हो सकता है जिन्हें धन की आवश्यकता है।
यह विकल्प पति-पत्नी को अन्य लाभार्थियों पर लाभ भी देता है, कई मामलों में उन्हें अपने आरएमडी को और अधिक वर्षों तक फैलाने की अनुमति देता है। उपरोक्त उदाहरण में, विल्मा के पास लगभग 17.2 वर्ष के आरएमडी होंगे। इसके अलावा, क्योंकि वह 69 वर्ष की है जब उसे आईआरए विरासत में मिला है, उसे तीन साल पहले उन्हें लेना शुरू करना होगा। अधिक वर्षों में वितरण फैलाने से खाते में धन को कर-मुक्त होने के लिए अधिक समय मिलता है।
इसके विपरीत, के अधिनियमन के बाद से सेवानिवृत्ति वृद्धि के लिए प्रत्येक समुदाय की स्थापना (सुरक्षित) अधिनियम 2019 में, जो लाभार्थी पति-पत्नी नहीं हैं, उन्हें आमतौर पर 10 साल (या कुछ मामलों में पांच साल) के अंत तक खाते को खाली करने की आवश्यकता होती है। SECURE अधिनियम 10 साल की आवश्यकता से जीवनसाथी के साथ-साथ कई अन्य समूहों को छूट देता है, उन्हें वर्गीकृत करता है पात्र नामित लाभार्थी.
3. इसे कैश आउट करें
वे पैसे के रूप में ले सकते हैं एकमुश्त वितरण. जब तक खाता पांच साल के नियम को पूरा करता है जब पति या पत्नी को यह विरासत में मिला है, तो वितरण कर-मुक्त होगा। इस विकल्प को चुनना एक छोटे जीवनसाथी के लिए समझ में आता है जिसे तुरंत धन की आवश्यकता होती है। प्रमुख चेतावनी यह है कि वे इसे बाद में उपलब्ध कराने से चूक सकते हैं - और धन को कर-मुक्त होने का मौका खो सकते हैं।
नए सुरक्षित अधिनियम 2.0 ने पात्र सेवानिवृत्ति खातों से आरएमडी लेने की उम्र बढ़ा दी। यदि आप 73 जनवरी, 1 को या उसके बाद 2023 वर्ष के हो जाते हैं, तो आपको उन्हें 1 अप्रैल से लेना शुरू कर देना चाहिए। कोई भी व्यक्ति जो 72 जनवरी, 1 और 2020 दिसंबर, 31 के बीच 2022 वर्ष का है, उसे उसी उम्र में लेना चाहिए।
नए सुरक्षित अधिनियम 2.0 ने पात्र सेवानिवृत्ति खातों से आरएमडी लेने की उम्र बढ़ा दी। यदि आप 73 जनवरी, 1 को या उसके बाद 2023 वर्ष के हो जाते हैं, तो आपको उन्हें 1 अप्रैल से लेना शुरू कर देना चाहिए। कोई भी व्यक्ति जो 72 जनवरी, 1 और 2020 दिसंबर, 31 के बीच 2022 वर्ष का है, उसे उसी उम्र में लेना चाहिए।
कैसे एक पति या पत्नी से विरासत में मिली रोथ इरा पर कर लगाया जाता है
जब तक खाते में पैसा रहता है तब तक रोथ इरा कर-मुक्त होते रहते हैं। यह सच है कि आप जीवनसाथी हैं या नहीं (और यह पति-पत्नी की आकर्षक विशेषताओं में से एक है)। एस्टेट-प्लानिंग उद्देश्यों के लिए रोथ इरा का उपयोग करना).
मूल खाता स्वामी के वितरण योगदान कर नहीं लगाया जाता है (क्योंकि वे कर-पश्चात् डॉलर के साथ बनाए गए थे), और खाते की कमाई का वितरण केवल तभी कर योग्य होता है जब खाता पांच साल के नियम को पूरा नहीं करता है, जैसा कि ऊपर बताया गया है। प्रारंभिक वितरण पर 10% कर केवल आईआरए पर लागू होता है जिसके लिए एक पति या पत्नी ने खाता स्वामी के रूप में स्वयं को नामित किया है।
क्या IRA के मालिक को अपने जीवनसाथी का नाम लाभार्थी के रूप में रखना है?
नहीं, आईआरएस कहता है a लाभार्थी "कोई भी व्यक्ति या संस्था हो सकता है जिसे स्वामी लाभ प्राप्त करने के लिए चुनता है।" वह कोई रिश्तेदार हो सकता है जो जीवनसाथी नहीं है, मित्र है, ट्रस्ट है, खाते के मालिक की संपत्ति है, या दान है। एक IRA में कई लाभार्थी भी हो सकते हैं।
आईआरएस 'पति या पत्नी' को कैसे परिभाषित करता है?
संघीय कर उद्देश्यों के लिए, एक जीवनसाथी "एक व्यक्ति है जो कानूनी रूप से किसी अन्य व्यक्ति से विवाहित है।" कानूनी रूप से विवाहित का अर्थ है कि विवाह "संयुक्त राज्य अमेरिका के राज्य, कब्जे या क्षेत्र द्वारा मान्यता प्राप्त है जिसमें विवाह किया गया है।" एक विदेशी क्षेत्राधिकार में विवाहित लोगों को संघीय कर उद्देश्यों के लिए विवाहित माना जाता है "यदि रिश्ते को संयुक्त राज्य अमेरिका के कम से कम एक राज्य, कब्जे या क्षेत्र के कानूनों के तहत विवाह के रूप में मान्यता दी जाएगी।" वे दोनों परिभाषाएँ विपरीत-लिंग और समान-लिंग विवाहों पर समान रूप से लागू होंगी। कानून एक पंजीकृत घरेलू साझेदारी, नागरिक संघ, या अन्य समान औपचारिक संबंधों में पति-पत्नी व्यक्तियों के रूप में मान्यता नहीं देता है "संयुक्त राज्य अमेरिका के राज्य, कब्जे या क्षेत्र के कानून के तहत विवाह के रूप में नहीं माना जाता है जहां इस तरह के संबंध में प्रवेश किया गया था। ”
यदि आप आरएमडी नहीं लेते हैं तो क्या होता है?
करदाता जो अपने आरएमडी लेने में विफल रहते हैं, आईआरएस के अनुसार "अतिरिक्त संचय जुर्माना।” यह व्यक्ति द्वारा आरएमडी के रूप में ली जाने वाली राशि और उनके द्वारा ली गई राशि (यदि कोई हो) के बीच के अंतर पर 50% कर है। आईआरएस पूरे या आंशिक दंड को माफ कर सकता है यदि "आप दिखा सकते हैं कि वितरण की मात्रा में कोई कमी उचित त्रुटि के कारण थी और आप कमी को दूर करने के लिए उचित कदम उठा रहे हैं।" नए सुरक्षित अधिनियम 2.0 ने दंड को घटाकर 25% कर दिया और यह 2023 कर वर्ष से शुरू होता है।
नीचे पंक्ति
पति-पत्नी के पास अधिक लचीलापन होता है जब वे अन्य लाभार्थियों की तुलना में रोथ इरा प्राप्त करते हैं, और वे अपने जीवनकाल के दौरान आरएमडी से बचने में सक्षम हो सकते हैं, खाते को अगली पीढ़ी तक बरकरार रख सकते हैं। जैसा कि ऊपर की चर्चा से शायद स्पष्ट है, विरासत में मिले IRAs पर नियम-रोथ और पारंपरिक दोनों-शैतानी रूप से जटिल हैं। वे किसी भी समय कांग्रेस द्वारा परिवर्तन के अधीन हैं, इसलिए यदि आप एक आईआरए प्राप्त करते हैं और पर्याप्त धन शामिल है, तो विशेषज्ञ पेशेवर मार्गदर्शन के लिए भुगतान करना इसके लायक हो सकता है।
स्रोत: https://www.investopedia.com/inheriting-roth-ira-from-spouse-5220326?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo