आंतरिक राजस्व सेवा ने नियम में बदलाव का प्रस्ताव दिया है जो इस बात को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकता है कि लाभार्थी विरासत में मिले प्रबंधन को कैसे प्रबंधित करेंगे निवृत्ति हिसाब किताब। पिछले महीने प्रकाशित किए गए प्रस्तावित नियमों ने वित्तीय सेवा उद्योग में कुछ लोगों को आश्चर्यचकित कर दिया, क्योंकि वे इसकी एक नई व्याख्या पेश करते हैं। सुरक्षित अधिनियम और विरासत में मिले IRAs, 401(k)s और अन्य खातों के आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) को नियंत्रित करने वाले नियमों को बदलें।
टेकअवे? प्रस्तावित नियम परिवर्तन रोथ खातों और रोथ रूपांतरणों को पहले से कहीं अधिक मूल्यवान बना सकते हैं, क्योंकि वे आरएमडी के अधीन नहीं हैं। ए वित्तीय सलाहकार सेवानिवृत्ति के लिए योजना बनाने और नए नियमों के बनने पर उन्हें समझने में आपकी मदद कर सकता है।
आईआरएस में आरएमडी नियमों की नई व्याख्या है
पिछले महीने, आईआरएस ने सिक्योर एक्ट के कुछ हिस्सों को स्पष्ट करने के प्रयास में प्रस्तावित नियमों के 275 पृष्ठों को प्रकाशित किया, 2019 कानून जिसने यूएस में सेवानिवृत्ति प्रणाली में कई हाई-प्रोफाइल बदलाव किए, उन परिवर्तनों में से एक का उन्मूलन था "खिंचाव आईआरए।"
सुरक्षित अधिनियम से पहले, एक व्यक्ति जिसे आईआरए या इसी तरह का सेवानिवृत्ति खाता विरासत में मिला है, वह अपना पूरा कर सकता है आरएमडी व्यक्ति की अपनी जीवन प्रत्याशा पर आधारित वार्षिक निकासी करके दायित्व। खिंचाव IRA विशेष रूप से विरासत में मिले सेवानिवृत्ति खातों वाले युवाओं के लिए मूल्यवान है, क्योंकि इसने लाभार्थियों को अपनी निकासी को फैलाने और कई दशकों के दौरान करों को स्थगित करने में सक्षम बनाया है।
हालांकि, सिक्योर एक्ट के तहत, गैर-पति/पत्नी जिन्हें सेवानिवृत्ति खाता विरासत में मिला है, उन्हें मूल खाता स्वामी की मृत्यु के बाद 10वें वर्ष के अंत तक अपनी सभी संपत्तियां वापस ले लेनी चाहिए। नतीजतन, आईआरएस इस पैसे पर जल्द ही कर लगाने में सक्षम है।
फिर भी, 10 साल का नियम अभी भी कुछ लचीलेपन की अनुमति देता है। जब तक खाते की संपत्ति 10वें वर्ष के अंत तक कम हो जाती है, तब तक लाभार्थी एकमुश्त राशि सहित, जितनी तेजी या धीमी गति से चाहे उतनी तेजी से या धीमी गति से पैसा निकाल सकता है।
लेकिन यह सब सरकार के सिक्योर एक्ट की नवीनतम व्याख्या के तहत बदल सकता है। आईआरएस द्वारा प्रस्तावित नियमों के अनुसार, एक लाभार्थी जो एक पारंपरिक आईआरए या नियोक्ता-प्रायोजित खाता प्राप्त करता है, वह भी प्रत्येक वर्ष आरएमडी लेने के लिए बाध्य होगा यदि मूल मालिक मरने से पहले आरएमडी आयु तक पहुंच गया हो। ये लाभार्थी न केवल 1-9 वर्षों में अपनी स्वयं की जीवन प्रत्याशा के आधार पर आरएमडी के अधीन होंगे, बल्कि उन्हें वर्ष 10 के अंत तक खातों को पूरी तरह से निकालना होगा।
सुरक्षित अधिनियम की आईआरएस की व्याख्या ने उद्योग में कुछ लोगों को चौंका दिया। विचार सलाहकार आरएमडी प्रावधान को "आश्चर्यजनक मोड़" कहा। इयान बर्जर, एड स्लॉट एंड कंपनी के लिए एक आईआरए विश्लेषक, लिखा था कि आईआरएस ने सिक्योर एक्ट के 10 साल के नियम को "पूरी तरह से अप्रत्याशित तरीके से" व्याख्या करके "हमें एक कर्वबॉल फेंक दिया है"।
एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (सीएफपी) और वरिष्ठ ग्लेन गोलैंड ने कहा, "शुरुआत में यह माना जाता था कि आईआरए लाभार्थियों को किसी भी समय पर धन निकालने की कोई आवश्यकता नहीं होगी - केवल उस खाते को उस दसवें वर्ष के अंत तक खाली करना होगा।" पोर्टलैंड, ओरेगॉन में अर्नेरिच मासेना में धन रणनीतिकार।
“जिन लेखाकारों और वकीलों से मैंने बात की है, वे इस बदलाव की उम्मीद नहीं कर रहे थे; हालांकि, यह आईआरए खातों से कर राजस्व की पीढ़ी में तेजी लाने के हालिया प्रयासों के अनुरूप है।"
बेशक यह सवाल बना हुआ है कि क्या प्रस्तावित नियम वास्तव में लागू होंगे। संघीय एजेंसी 25 मई तक लिखित और इलेक्ट्रॉनिक टिप्पणियां एकत्र कर रही है। प्रस्ताव पर एक जन सुनवाई 15 जून को सुबह 10 बजे निर्धारित है
कैसे प्रतिक्रिया दें: एक रोथ खाते के साथ जाएं
जबकि प्रस्तावित नियम उद्योग में कुछ लोगों के लिए एक झटके के रूप में आए, डॉन डाहल्बी उन लोगों में से नहीं थे जो संभावित नीति श्रव्य से आश्चर्यचकित थे। यदि कुछ भी हो, तो स्कॉट्सडेल, एरिज़ोना स्थित सीएफ़पी ने कहा कि संभावित नियम परिवर्तन रोथ खाते रखने के मूल्य को रेखांकित करता है।
ऐसा इसलिए है क्योंकि रोथ इरा और रोथ 401(के)एस, जो कर-पश्चात् डॉलर से वित्त पोषित हैं, RMD के अधीन नहीं हैं। नतीजतन, एक व्यक्ति जो रोथ आईआरए प्राप्त करता है, संभावित रूप से उन्हें वापस लेने से पहले पूरे 10 वर्षों तक खाते में संपत्ति रख सकता है, भले ही आईआरएस नियम प्रभावी हों।
जैसा कि डाहल्बी ने नोट किया है, अधिकांश लाभार्थियों को मध्यम आयु के दौरान और बाद में, शायद जब एक बुजुर्ग माता-पिता की मृत्यु हो जाती है, तो एक गैर-पति-पत्नी सेवानिवृत्ति खाते का उत्तराधिकारी होता है। "हम में से अधिकांश के लिए, यह ऐसे समय में है जब हम अपनी उच्च कमाई के वर्षों में हैं। हम अपने उच्चतम टैक्स ब्रैकेट वर्षों में हैं और हम रोथ आईआरए को विरासत में लेंगे, "एक व्यवहारिक वित्तीय सलाहकार डाहल्बी ने कहा।
नतीजतन, जो लोग लाभार्थियों को सेवानिवृत्ति खाते छोड़ना चाहते हैं, उन्हें अपने पारंपरिक खाते को रोथ आईआरए में परिवर्तित करने पर विचार करना चाहिए, यदि योग्य हो। जो लोग अभी भी काम कर रहे हैं वे अब रोथ आईआरए में योगदान देना शुरू कर सकते हैं।
Dahlby और Goland दोनों ने कहा कि वे दोनों सेवानिवृत्ति और RMD आयु (72) के बीच रोथ रूपांतरण करने के लिए ग्राहकों के साथ काम करते हैं। पारंपरिक खातों से रोथ आईआरए में संपत्ति रोल करके, एक ग्राहक और उनके लाभार्थी आरएमडी को पूरी तरह से छोड़ देंगे या गैर-रोथ खातों से भविष्य के वितरण के आकार को कम कर देंगे।
"यदि आप सामाजिक सुरक्षा (अचल संपत्ति, पेंशन, बांड, आदि) के बाहर के स्रोतों से पर्याप्त सेवानिवृत्ति आय की उम्मीद करते हैं, तो आपको रोथ आईआरए को अपने आवश्यक आकार को जोड़ने के बिना सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के तरीके के रूप में भी विचार करना चाहिए। वितरण, ”गोलैंड ने कहा। "प्रस्तावित ट्रेजरी नियम संभावित कर सिरदर्द के बिना अपने लाभार्थी को एक सार्थक संपत्ति छोड़ने के लिए, एक रोथ को वित्त पोषण (या परिवर्तित) करने पर विचार करने के लिए और अधिक कारण जोड़ते हैं।"
हालांकि, डाहल्बी नोट करता है कि किसी दिए गए वर्ष में रूपांतरणों को सीमित करना महत्वपूर्ण है, इसलिए ग्राहक को उच्च टैक्स ब्रैकेट में नहीं लाया जाता है।
"एक महत्वपूर्ण अंतर है कि क्या आपको कर योग्य या कर-मुक्त खाते विरासत में मिले हैं," उसने कहा। "युवा पीढ़ी को अपने रोथ आईआरए, रोथ 401k खातों में निवेश करने के लिए कहना, जब उनके कर ब्रैकेट कम हों, तो यह बहुत महत्वपूर्ण है।"
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2019 में पारित हुए SECURE अधिनियम ने अधिकांश लोगों के लिए खिंचाव IRA को समाप्त कर दिया और इसे 10 साल के नियम से बदल दिया। हालांकि, आईआरएस से कानून की एक नई व्याख्या के तहत, विरासत में मिले आईआरए और 401 (के) को अलग तरीके से प्रबंधित करने की आवश्यकता हो सकती है।
फरवरी में प्रस्तावित नियमों के अनुसार, एक गैर-पति / पत्नी लाभार्थी जो एक सेवानिवृत्ति खाते को विरासत में मिला है, उसे खाते से वार्षिक आरएमडी लेना होगा यदि मूल मालिक मरने से पहले आरएमडी आयु तक पहुंच गया हो। इसका मतलब है कि उन्हें 10 वें वर्ष के अंत में एकमुश्त निकासी की अनुमति नहीं होगी, और इसके बजाय, खाते को तेजी से निकालने की आवश्यकता होगी।
यदि सुरक्षित अधिनियम की नई व्याख्या को बरकरार रखा जाता है, तो यह रोथ आईआरए को और भी अधिक मूल्यवान बना सकता है, क्योंकि रोथ खाते आरएमडी के अधीन नहीं हैं। एक सीएफ़पी और व्यवहारिक वित्तीय सलाहकार डॉन डाहल्बी ने कहा कि प्रस्तावित परिवर्तन रोथ आईआरए या 401 (के) होने का एक और कारण है।
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पोस्ट आईआरएस इस आरएमडी नियम परिवर्तन के साथ आपके रोथ आईआरए को और अधिक मूल्यवान बना सकता है पर पहली बार दिखाई दिया स्मार्टएसेट ब्लॉग.
स्रोत: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html