क्या इरा एक योग्य योजना है?

एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना एक नियोक्ता द्वारा प्रदान की जाने वाली एक निवेश योजना है जो आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के तहत कर छूट के लिए अर्हता प्राप्त करती है और ERISA दिशा निर्देशों। एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) की पेशकश नहीं की जाती है (के अपवाद के साथ एसईपी आईआरए और सरल इरा) एक नियोक्ता द्वारा। एक पारंपरिक या रोथ इरा इस प्रकार तकनीकी रूप से एक योग्य योजना नहीं है, हालांकि वे सेवानिवृत्ति बचतकर्ताओं के लिए समान कर लाभों में से कई की सुविधा देते हैं।

कंपनियां कर्मचारियों को गैर-योग्य योजनाएं भी प्रदान कर सकती हैं जिनमें शामिल हो सकते हैं विलंबित क्षतिपूर्ति योजनाएँ, विभाजित-डॉलर जीवन बीमा और कार्यकारी बोनस योजनाएँ। क्योंकि ये ERISA-अनुरूप नहीं हैं, वे योग्य योजनाओं के कर लाभों का आनंद नहीं लेते हैं।

पारंपरिक आईआरए

पारंपरिक इरा बचत योजनाएँ हैं जो आपको कर-लाभ वाली वृद्धि का लाभ देती हैं। जैसा कि उनके लिए योगदान उस पैसे से किया जाता है जिस पर अभी तक कर नहीं लगाया गया है, निवेशकों को आम तौर पर टैक्स राइट-ऑफ मिलता है, हालांकि राइट-ऑफ हो सकता है सीमित या अनुमति नहीं है, आपकी आय पर निर्भर करता है और क्या आपके पास काम पर योग्य सेवानिवृत्ति योजना है।

हालांकि, करों का वितरण पर भुगतान किया जाना चाहिए, जिसे आपको 72 साल की उम्र में लेना शुरू करना होगा, भले ही आप अभी तक सेवानिवृत्त नहीं हुए हों। ये कहलाते हैं आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी); राशि एक आईआरएस सूत्र द्वारा निर्धारित की जाती है जिसमें आपकी आयु और आपके खाते की शेष राशि शामिल होती है। आम तौर पर, नवीनतम आप उन्हें लेना शुरू कर सकते हैं, जिस वर्ष आप 1 वर्ष के हो जाते हैं, उसके अगले वर्ष 72 अप्रैल तक।

यदि आप 59½ वर्ष के होने से पहले कोई धनराशि निकालते हैं, तो आपके द्वारा ली गई राशि पर आयकर का भुगतान करने की सामान्य आवश्यकता के अतिरिक्त आप पर 10% समय से पहले निकासी का जुर्माना लगाया जाएगा।

वे भी हैं आप कितना योगदान दे सकते हैं, इसकी सीमा प्रत्येक वर्ष एक इरा के लिए। 2022 में, आपके पास सभी IRA के लिए वर्ष के लिए कुल $ 6,000 ($ 7,000 यदि आप 50 या अधिक हैं) तक सीमित हैं। 2023 में, यह सीमा बढ़ाकर $6,500 कर दी गई है (या $7,500 यदि आप 50 वर्ष और उससे अधिक उम्र के हैं और अतिरिक्त कैच-अप योगदान के लिए योग्य हैं)।

IRA योजना प्रदाता धारकों को लाभार्थियों को नामित करने की अनुमति देते हैं, और कुछ योजना धारक लाभार्थियों को कई पीढ़ियों के लिए अनुमति देते हैं। क्योंकि पारंपरिक आईआरए व्यक्तियों को कर-आस्थगित आधार पर निवेश करने की अनुमति देते हैं, वे उन लोगों के लिए उपयुक्त हैं जो उच्च टैक्स ब्रैकेट में हैं लेकिन सेवानिवृत्ति पर कम होने की उम्मीद करते हैं।

रोथ इरा

रोथ इरा के लिए आवश्यक है कि निवेशक योगदान पर कर का भुगतान करें; दूसरे शब्दों में, आप कर-पश्चात् निधियों के साथ योगदान करते हैं और आपको एक नहीं मिलता है कर लिखना. लाभ तब मिलता है जब आप सेवानिवृत्त होते हैं: वितरण पर कोई कर नहीं लगाया जाता है, जिसका अर्थ है कि आप किसी भी धन पर कर नहीं लगाते हैं जो आपकी आय आपके रोथ खाते में बैठे वर्षों में अर्जित करती है। क्या अधिक है, यदि आपको खाते से पैसा निकालने की आवश्यकता है, तो आप पर कर नहीं लगाया जाता है यदि आप मूल रूप से किए गए योगदान को ही निकालते हैं।

रोथ इरा के पास कोई आरएमडी नहीं है; कोई आवश्यकता नहीं है कि आप वितरण लेना शुरू करें। आरएमडी न होने का एक अन्य लाभ: यदि आप निधियों को धारण करने का जोखिम उठा सकते हैं, तो वे कर-मुक्त वृद्धि जारी रख सकते हैं और आपके उत्तराधिकारियों को हस्तांतरित किए जा सकते हैं। हालाँकि, उत्तराधिकारियों को वितरण लेने की आवश्यकता होगी।

जैसा कि रोथ इरा व्यक्तियों को कर-मुक्त आधार पर निवेश करने की अनुमति देते हैं, वे उन व्यक्तियों के लिए उपयुक्त हैं जो कम टैक्स ब्रैकेट में हैं, लेकिन सेवानिवृत्ति पर उच्चतर होने का अनुमान लगाते हैं। वास्तव में, वहाँ हैं रोथ आईआरए में योगदान करने के लिए किसे अनुमति है, इस पर आय सीमाएं.

उच्च आय वाले लोग पारंपरिक आईआरए या 401 (के) पैसे को रोल करके और पर्याप्त करों का भुगतान करके केवल एक ही खोल सकते हैं, जिसे एक प्रक्रिया कहा जाता है एक पिछले दरवाजे रोथ इरा खोलना. एक अपवाद: जिनके पास रोथ 401 (के) है, वे कर आवश्यकता के बिना इसे रोथ आईआरए में रोल कर सकते हैं।

योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं

कुछ नियोक्ता प्रदान करते हैं परिभाषित योगदान या परिभाषित-लाभ-योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएँ। ERISA नियमों के तहत इन योजनाओं को बनाने के लिए नियोक्ता अमेरिकी सरकार से प्रोत्साहन प्राप्त करते हैं।

परिभाषित-योगदान योजनाएँ, जैसे कि 401(k)s, ने बड़े पैमाने पर परिभाषित-लाभ योजनाओं (पुराने जमाने की पेंशन) को बदल दिया है। पसंदीदा मॉडल के रूप में. कई नियोक्ताओं के साथ, कर्मचारी सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं में भाग लेने का चुनाव कर सकते हैं, जैसे 401 (के) योजनाएं, जिसमें नियोक्ता योगदान से मेल खाते हैं और बचत कर-लाभ के आधार पर बढ़ती है।

अयोग्य योजनाएँ ERISA दिशानिर्देशों के अंतर्गत नहीं आते हैं, इसलिए उन्हें समान कर लाभ प्राप्त नहीं होते हैं। उन्हें नियोक्ता की संपत्ति माना जाता है और कंपनी के लेनदारों द्वारा जब्त किया जा सकता है। यदि कर्मचारी नौकरी छोड़ देता है, तो वह गैर-योग्यता योजना के लाभों को खो देगा। लाभ कोई योगदान सीमा और अधिक लचीलापन नहीं है। एक्जीक्यूटिव बोनस प्लान इसका एक उदाहरण है।

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एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना एक सेवानिवृत्ति योजना है जो केवल एक नियोक्ता द्वारा दी जाती है और जो टैक्स ब्रेक के लिए योग्य होती है। इसकी परिभाषा के अनुसार, एक इरा एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना नहीं है क्योंकि यह 401 (के) एस के विपरीत नियोक्ताओं द्वारा पेश नहीं किया जाता है, जो उन्हें योग्य सेवानिवृत्ति योजना बना रहे हैं।

हालाँकि, IRA, योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के रूप में समान सुविधाओं और लाभों में से कई को साझा करते हैं, जिनका उपयोग व्यक्ति सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए कर सकते हैं, या तो योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ या अपने दम पर।