दुर्लभ मैसाचुसेट्स टैक्स रिफंड अधिशेष राजस्व के बारे में दिलचस्प सवाल उठाता है

मैसाचुसेट्स करदाताओं को मिल रहा है एक दुर्लभ धनवापसी 1986 के एक कानून के लिए धन्यवाद जिसमें राज्य सरकार को अधिकतम सीमा से अधिक कर राजस्व वापस करने की आवश्यकता होती है। मैसाचुसेट्स टैक्स कोड की धारा 62F का ट्रिगर राज्य के बजट के बारे में एक दिलचस्प सवाल उठाता है: यदि अधिशेष राजस्व है, तो राज्यों को इसके साथ क्या करना चाहिए? करदाताओं को कुछ हद तक अधिशेष राजस्व वापस देना ज्यादातर परिस्थितियों में उचित है, लेकिन अन्य उचित उपयोग भी हैं।

अध्याय 62F मैसाचुसेट्स मतदाताओं द्वारा 1986 में एक मतपत्र प्रश्न के माध्यम से अधिनियमित किया गया था और अंतिम बार 1987 में ट्रिगर किया गया था। कानून कहता है कि कुल वार्षिक राज्य कर राजस्व कुल राज्य वेतन और वेतन वृद्धि के आधार पर केवल एक निश्चित प्रतिशत तक बढ़ सकता है। कानून के लिए प्रोत्साहन करों की वृद्धि को करदाताओं की भुगतान करने की क्षमता की वृद्धि से जोड़ने की इच्छा प्रतीत होती है, जो इस मामले में मजदूरी और वेतन से अनुमानित है। यह आर्थिक गतिविधि के हिस्से के रूप में कर के बोझ को अपेक्षाकृत स्थिर रखने के साधन के रूप में समझ में आता है। अन्य राज्यों में कर के बोझ की वृद्धि को सीमित करने के लिए कानून बनाए गए हैं, जिनमें सबसे प्रसिद्ध कोलोराडो है करदाता अधिकारों का बिल (ताबोर)।

हालाँकि, 62F और TABOR के धनवापसी तंत्र के बीच कुछ अंतर हैं। प्रत्येक करदाता के 62F धनवापसी का आकार पूरी तरह से आधारित है उनकी आयकर देयता पर। इस साल का रिफंड प्रत्येक पात्र करदाता की मैसाचुसेट्स व्यक्तिगत आयकर देयता का 13% होने का अनुमान है और इसे सीधे जमा या चेक के माध्यम से एकमुश्त भुगतान किया जाएगा।

कुछ लोगों ने तर्क दिया है कि इस तरह से धनवापसी की गणना करना निम्न-आय के साथ अन्याय है जिन लोगों पर आयकर की देनदारी नहीं हो सकती है, लेकिन पिछले वर्ष की तुलना में बिक्री या अन्य करों का भुगतान किया गया है, जिन्होंने अधिशेष में योगदान दिया है, धनवापसी पर आधारित है। यह लाभप्रद है।

शहरी संस्थान के अनुसार, राज्य व्यक्तिगत आय कर केवल प्रतिनिधित्व करते हैं 35% के बारे में मैसाचुसेट्स के सभी राज्य और स्थानीय कर राजस्व का, और एक छोटा हिस्सा यदि अन्य सरकारी शुल्क और शुल्क शामिल हैं।

संपूर्ण धनवापसी को आयकर देयता पर आधारित करते हुए इस बात की उपेक्षा की जाती है कि सभी राज्य करों का एक महत्वपूर्ण हिस्सा आय के अलावा अन्य स्रोतों से आता है। करदाता जो बिक्री कर, अन्य शुल्क का भुगतान करते हैं, या कम मजदूरी कमाते हैं कॉर्पोरेट आय करों के कारण लेकिन टैक्स कोड (कटौती, छूट, आदि) की अन्य विशेषताओं के कारण कोई व्यक्तिगत आयकर देयता नहीं है, अनिवार्य रूप से कोई क्रेडिट नहीं मिलता है।

62F की तरह, TABOR आयकर के आधार पर धनवापसी प्रदान करता है, लेकिन 62F के विपरीत अन्य धनवापसी तंत्र हैं। पिछले चार बार TABOR रिफंड शुरू हो गया, कोलोराडो करदाताओं को संपत्ति कर प्रतिपूर्ति मिली। 2020 और 2021 में, उन्हें आयकर दर में कमी भी मिली, और 2021 में बिक्री कर वापसी भी हुई। 2022 में, रिफंड में प्रत्येक योग्य करदाता को $750 का नकद भुगतान शामिल था।

इसलिए, 62F के विपरीत, TABOR अतिरिक्त कर राजस्व की वापसी के लिए कई अलग-अलग तंत्र प्रदान करता है। विभिन्न तंत्रों का उपयोग करने से यह अधिक संभावना हो जाती है कि प्रत्येक करदाता जो अतिरिक्त राजस्व में योगदान देता है, उसे वापस किए जाने पर कुछ मिलता है और इस चिंता को कम करता है कि छूट तंत्र उच्च आय वाले करदाताओं को असमान रूप से लाभान्वित करता है।

उस ने कहा, ज्यादातर लोग भुगतान किए गए बिक्री करों पर नज़र नहीं रखते हैं, जिससे राज्य के अधिकारियों के लिए बिक्री करों पर धनवापसी करना मुश्किल हो जाता है। दूसरी ओर, भुगतान किए गए आय और संपत्ति कर, विशिष्ट लोगों या घरों को सत्यापित करना और उनका पता लगाना आसान होता है। भुगतान किए गए वास्तविक करों से अधिक निकटता से जुड़ी एक कर छूट में एक आयकर भाग, एक संपत्ति कर ऑफसेट, और एक एकमुश्त भुगतान शामिल हो सकता है जो राज्य में औसत खपत खर्च से जुड़ा हुआ है, जो कि बिक्री कर वापसी का अनुमान लगाने के लिए आय डेकिल या चतुर्थक में होता है। इस तरह की छूट की गणना करना अधिक जटिल होगा, लेकिन सभी आय स्तरों के लोगों के लिए अधिक स्वीकार्य होने की संभावना है।

करदाता धनवापसी अतिरिक्त राजस्व का एक बड़ा उपयोग है क्योंकि वे संसाधनों को उनके मूल मालिकों को वापस लौटाते हैं जो उनका उपयोग कर सकते हैं जैसे वे फिट देखते हैं, जैसे कि किसी आपात स्थिति के लिए बचत करना, नया निवेश करना, दान में दान करना, या कुछ नया खरीदना। लोग अपने स्वयं के पैसे खर्च करने का सबसे अच्छा तरीका जानते हैं और अच्छी कर नीति लोगों को जितना संभव हो उतना अधिक रखने देती है जबकि सरकार को बुनियादी सार्वजनिक सामान और सेवाएं प्रदान करने में सक्षम बनाती है।

एक और तरीका है कि राज्य अतिरिक्त कर राजस्व का उपयोग कर सकते हैं, अपने बरसात के दिन के धन को बढ़ाने के लिए। कोई भी मंदी पसंद नहीं करता है, लेकिन वे होते हैं, और जब वे करते हैं तो राज्य कर राजस्व गिर जाता है क्योंकि आर्थिक गतिविधि में गिरावट आती है। मंदी के दौरान करों को बढ़ाना एक बुरा विचार है क्योंकि ऐसा करने से अर्थव्यवस्था और कमजोर हो जाती है, इसलिए राज्य के बरसात के दिनों में धन तब तक राजस्व को स्थिर करने में मदद कर सकता है जब तक कि अर्थव्यवस्था में सुधार न हो।

प्यू चैरिटेबल ट्रस्ट्स के शोध के अनुसार, राज्य के बरसात के दिनों के फंड का आकार काफी भिन्न होता है. व्योमिंग, नॉर्थ डकोटा, अलास्का और न्यू मैक्सिको अपनी राज्य सरकारों को अकेले बचत पर 100 दिनों से अधिक के लिए निधि दे सकते हैं, जबकि वाशिंगटन, इलिनोइस, कंसास और नेवादा में 10 दिनों से कम समय में बचत समाप्त हो जाएगी। मैसाचुसेट्स के पास अपने बरसात के दिन के फंड में लगभग 46 दिनों की बचत है, और उसके अनुसार एक हालिया राज्य तनाव परीक्षण विश्लेषण मूडीज एनालिटिक्स से यह मध्यम मंदी से निपटने के लिए तैयार है।

अधिशेष राज्य राजस्व का एक और अच्छा उपयोग राज्य ऋण, विशेष रूप से पेंशन देनदारियों का भुगतान कर रहा है। के अनुसार एक हालिया रिपोर्ट अमेरिकन लेजिस्लेटिव एक्सचेंज काउंसिल से, मैसाचुसेट्स के पास 190 बिलियन डॉलर से अधिक की अनफंडेड पेंशन देनदारियां हैं। गैर-निधिकृत देनदारियों की गणना के लिए थोड़ा अलग तरीके का उपयोग करते हुए, प्यू अनुमान कि मैसाचुसेट्स की देनदारियां राज्य में कुल व्यक्तिगत आय के 8% के बराबर हैं।

किसी भी उपाय से, मैसाचुसेट्स में पेंशन की समस्या है।

इन विकल्पों को देखते हुए, मैसाचुसेट्स को अधिशेष राजस्व के साथ क्या करना चाहिए? 62F वर्तमान कानून है इसलिए टैक्स रिफंड हो रहा है, लेकिन एक अप्रतिबंधित दुनिया में और मैसाचुसेट्स की अपेक्षाकृत मजबूत वित्तीय स्थिति को देखते हुए, राज्य की अप्रतिबंधित पेंशन देनदारियों को कम करना भी पैसे का एक स्वीकार्य उपयोग होगा।

यदि कोई राज्य बुनियादी सार्वजनिक वस्तुओं और सेवाओं को प्रदान करते हुए लगातार बजट अधिशेष चलाता है तो अधिक मौलिक कर सुधार लागू किए जाने चाहिए। नियमित छूट के बजाय, राज्यों को काम करने और निवेश करने के लिए प्रोत्साहन बढ़ाने के लिए कर दरों, विशेष रूप से आय और पूंजीगत लाभ कर दरों को कम करना चाहिए। इस तरह की विकास-समर्थक नीतियां सरकार को पर्याप्त राजस्व जुटाने की अनुमति देते हुए आर्थिक पाई का विस्तार करती हैं। हाल के वर्षों में राज्य जैसे नेब्रास्का, इडाहो, न्यू हैम्पशायर, उत्तरी कैरोलिना और आयोवा ने अपने राज्यों को व्यवसायों और परिवारों के लिए अधिक आकर्षक स्थान बनाने के लिए कर दरों में कटौती की।

मैसाचुसेट्स का टैक्स रिफंड सही नहीं है, लेकिन मुझे यह जानकर खुशी हुई कि किताबों पर एक कानून है जो कुछ मामलों में करदाताओं को पैसा लौटाता है। मैसाचुसेट्स द्वारा विचार किए जाने वाले करों को वापस करने के बेहतर तरीके हैं, और यदि धनवापसी अधिक बार हो जाती है, तो उसे अधिक काम और निवेश को प्रोत्साहित करने के लिए कर दरों में कटौती करनी चाहिए या अपने राज्य पेंशन को निधि देने के लिए धन का उपयोग करना चाहिए। लेकिन अभी के लिए, मुझे उम्मीद है कि मैसाचुसेट्स के करदाता अपनी जेब में अतिरिक्त पैसे का आनंद लेंगे।