किसी बिंदु पर, आप प्रारंभिक पदनाम को बदलने के लिए एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) योगदान को फिर से परिभाषित करना चाह सकते हैं - या तो गलती को ठीक करने के लिए या क्योंकि आपने अपना विचार बदल दिया है। दूसरे शब्दों में, आप रोथ आईआरए योगदान को पारंपरिक आईआरए योगदान या इसके विपरीत के रूप में फिर से परिभाषित कर सकते हैं।
उदाहरण के लिए, यदि आपने एक रोथ आईआरए योगदान दिया और फिर महसूस किया कि आपकी आय रोथ खाते की सीमा से अधिक है, तो आप इसे एक के रूप में पुनर्वर्णित कर सकते हैं पारंपरिक इरा योगदान
या, आपको पता चल सकता है कि आप एक पारंपरिक IRA में अपने योगदान के लिए कटौती पाने के योग्य नहीं हैं क्योंकि आप काम पर एक सेवानिवृत्ति योजना से आच्छादित हैं. उस स्थिति में, आप इसे रोथ इरा योगदान में बदल सकते हैं, जिसके लिए आय कर-मुक्त आधार पर अर्जित होती है।
यदि आप इस बारे में उत्सुक हैं कि गणित कैसे काम करता है, तो यहां एक नज़र है कि पुनर्वर्णन कैसे काम करता है - और कमाई और नुकसान की गणना करने का सूत्र।
चाबी छीन लेना
- आप चालू वर्ष के व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) के योगदान को एक पारंपरिक IRA से एक रोथ IRA, या इसके विपरीत में पुनर्वर्णित कर सकते हैं। आपको उस वर्ष की कर समय सीमा से पहले परिवर्तन करना होगा।
- जब आप किसी IRA अंशदान का पुनर्वर्णन करते हैं, तो आपको अंशदान और उससे संबंधित आय को स्थानांतरित करना होगा।
- आप रोथ इरा रूपांतरण करके किसी भी समय अपने पारंपरिक इरा के पूरे शेष को रोथ इरा में परिवर्तित कर सकते हैं।
- 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) से पहले, आप एक रोथ IRA रूपांतरण को एक पारंपरिक IRA में वापस (या पूर्ववत) कर सकते हैं।
- रोथ इरा रूपांतरण अब अपरिवर्तनीय हैं, इसलिए अब आप रूपांतरण को फिर से परिभाषित नहीं कर सकते।
कैसे एक इरा Recharacterization काम करता है
किसी योगदान को पुनर्वर्णित करने के लिए, आप IRA से उस संपत्ति को स्थानांतरित करते हैं जिसने सबसे पहले IRA में योगदान प्राप्त किया था जहाँ आप चाहते हैं कि संपत्ति को बनाए रखा जाए। कुछ वित्तीय संस्थाएं IRA को केवल एक प्रकार से दूसरे प्रकार में बदलकर पुनर्चरित्रीकरण की प्रक्रिया करें। अपने आईआरए से जांचें संरक्षक/ट्रस्टी इसकी प्रक्रिया के बारे में और किसी पुनर्वर्णन को संसाधित करने के लिए किसी दस्तावेज़ की आवश्यकता के बारे में।
इरा योगदानों को पुनर्वर्णित करने की समय सीमा
IRA योगदान को पुनर्वर्णित करने की समय सीमा उस वर्ष के लिए कर-दाखिल करने की समय सीमा है, जिसमें आपके द्वारा प्राप्त किए जाने वाले किसी भी एक्सटेंशन को शामिल किया गया है। यानी, अगर आप अपना टैक्स रिटर्न समय पर (आमतौर पर 15 अप्रैल तक) फाइल करते हैं और छह महीने के एक्सटेंशन के लिए फाइल करते हैं, तो आपके योगदान को फिर से परिभाषित करने की समय सीमा उस वर्ष की 15 अक्टूबर है।
स्वत: छह महीने का एक्सटेंशन प्राप्त करने के लिए, आपको फाइल करना होगा 4868 पर्चा अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करने से पहले आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के साथ या तो इलेक्ट्रॉनिक रूप से या कागज पर। यदि आप इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइल करते हैं, तो लेन-देन पूरा करने के बाद आपको एक इलेक्ट्रॉनिक पावती प्राप्त होगी।
रोथ इरा रूपांतरण
आप एक रोथ इरा रूपांतरण के माध्यम से एक पारंपरिक इरा की संपूर्ण शेष राशि को एक रोथ खाते में परिवर्तित कर सकते हैं।
ऐसा करने से एक भारी कर बिल ट्रिगर हो सकता है - आप अपनी वर्तमान कर दर पर पूरी रूपांतरित राशि पर सामान्य आयकर का भुगतान करेंगे। फिर भी, यदि आप उच्चतर होने की अपेक्षा करते हैं तो यह इसके लायक हो सकता है टैक्स ब्रैकेट आप अभी सेवानिवृत्ति में हैं और करों को रास्ते से हटाना चाहते हैं।
रोथ इरा रूपांतरण करने का सबसे अच्छा समय तब होता है जब आपकी आय असामान्य रूप से कम होती है या यदि बाजार में गिरावट ने आपके पारंपरिक इरा से पर्याप्त काट लिया है।
अतीत में, आप अपना मन बदल सकते थे और उस रोथ रूपांतरण को एक पारंपरिक IRA में वापस ला सकते थे। हालांकि कर कटौती और नौकरियाँ अधिनियम (टीसीजेए) 2017 के एक रोथ रूपांतरण के खाते की शेष राशि को एक पारंपरिक IRA में वापस लाने पर प्रतिबंध लगा दिया। रोथ इरा रूपांतरण अब अपरिवर्तनीय हैं।
अतीत में, आप अपना मन बदल सकते थे और उस रोथ रूपांतरण को एक पारंपरिक IRA में वापस ला सकते थे। हालांकि कर कटौती और नौकरियाँ अधिनियम (टीसीजेए) 2017 के एक रोथ रूपांतरण के खाते की शेष राशि को एक पारंपरिक IRA में वापस लाने पर प्रतिबंध लगा दिया। रोथ इरा रूपांतरण अब अपरिवर्तनीय हैं।
Recharacterization आय और हानियों की गणना करना
करदाता जो पुनःचरित्र बनाना यदि उनका IRA प्रदाता ऐसी सेवाएं प्रदान नहीं करता है, तो उनके IRA योगदान को उनकी आय या हानि की गणना करने के कठिन कार्य का सामना करना पड़ सकता है।
आय या हानियों की सही गणना करना उतना ही महत्वपूर्ण है जितना कि स्वयं पुनर्वर्णन। उन लोगों के विशेष सूत्र प्रदान करता है पुनर्चरित्रीकृत राशि पर आय या हानियों की गणना के लिए। यहाँ सूत्र है:
Investopedia
संगणना की अवधि आईआरए में किए गए योगदान को पुनर्वर्णित किए जाने से ठीक पहले शुरू होती है और योगदान के पुनर्वर्णन से तुरंत पहले समाप्त हो जाती है। यदि आईआरए दैनिक आधार पर मूल्यवान नहीं है, तो सबसे हाल ही में उपलब्ध है उचित बाजार मूल्य योगदान से पहले का उपयोग अवधि की शुरुआत के रूप में किया जा सकता है, और सबसे हाल ही में उपलब्ध उचित बाजार मूल्य पुनर्संरचनाकरण से पहले की समाप्ति अवधि है।
उदाहरण के लिए, कहें कि एक आईआरए दैनिक आधार पर मूल्यवान नहीं है, और मालिक मासिक खाता विवरण प्राप्त करता है। अगर मालिक मार्च 2022 में किसी योगदान को फिर से परिभाषित कर रहा था और योगदान दिसंबर 2021 में हुआ था, तो मालिक नवंबर 2021 के महीने के अंत के मूल्य को नवंबर के बयान से शुरुआती अवधि (बाजार मूल्य) और फरवरी 2022 के महीने के अंत के बयान के रूप में इस्तेमाल करेगा अंतिम उचित बाजार मूल्य।
इरा पुनर्रचनाकरण गणना उदाहरण
जैक ने 1,600 दिसंबर, 1 को अपने पारंपरिक IRA में $2020 का योगदान दिया। योगदान से पहले, उनका पारंपरिक IRA बैलेंस $4,800 था। अप्रैल 2021 में, जब उसने अपना टैक्स रिटर्न दाखिल किया, तो जैक को एहसास हुआ कि वह अपने टैक्स रिटर्न में केवल $1,200 की कटौती कर सकता है। चूंकि वह शेष $ 400 की कटौती करने में असमर्थ था, इसलिए जैक ने उस राशि को एक रोथ इरा में डालने का फैसला किया, जिसमें कमाई कर-मुक्त आधार पर बढ़ती है - एक पारंपरिक इरा में कमाई के विपरीत, जो कर-आस्थगित आधार पर बढ़ती है।
रोथ आईआरए योगदान के रूप में $ 400 का इलाज करने के लिए, जैक को अपने रोथ आईआरए में राशि को पुनर्वर्णित करना होगा और $ 400 पर किसी भी कमाई (या किसी भी नुकसान को घटाना) शामिल करना होगा। जैक के पारंपरिक इरा का मूल्य जब वह अप्रैल में $ 400 को पुनर्वर्णित करता है, $ 7,600 है। IRA में कोई अन्य योगदान नहीं किया गया था, और उसने इससे कोई वितरण नहीं लिया। जैक कमाई और नुकसान की गणना इस प्रकार करता है:
Investopedia
पूर्ण पुनर्वर्णन के लिए गणना
गणना अवधि के दौरान $ 400 के योगदान ने $ 75 अर्जित किया। इसलिए, जैक को अपने रोथ इरा को $475 ($400 + $75) का पुनर्वर्णन करना होगा। कर उद्देश्यों के लिए, $ 400 को माना जाएगा जैसे कि उसने इसे शुरू से ही रोथ इरा में बनाया था।
आय या हानि की गणना केवल आंशिक पुनर्संरचना के मामले में आवश्यक है। दूसरे शब्दों में, यदि संपूर्ण IRA शेष राशि को पुनर्वर्णित किया जा रहा है, तो किसी गणना की आवश्यकता नहीं है।
उदाहरण के लिए, मान लें कि आपने एक नया रोथ इरा स्थापित किया और जनवरी 3,000 में इसे $2020 के साथ वित्त पोषित किया। अक्टूबर 2020 तक, IRA ने $500 अर्जित किया, जिससे शेष राशि $3,500 हो गई। $ 3,000 के लिए कटौती का दावा करने के लिए, आप तय करते हैं कि आप राशि को पारंपरिक IRA योगदान के रूप में मानना चाहते हैं। चूंकि रोथ आईआरए ने कोई अन्य योगदान प्राप्त नहीं किया है या कोई वितरण नहीं किया है- और क्योंकि आईआरए के पास $ 3,000 योगदान से पहले कोई शेष राशि नहीं थी-आप पारंपरिक आईआरए को पूर्ण शेष राशि का पुनर्मूल्यांकन कर सकते हैं।
टैक्स-रिपोर्टिंग फॉर्म
आपका आईआरए संरक्षक आईआरएस पर आपके आईआरए योगदान (आप और आईआरएस दोनों के लिए) की रिपोर्ट करेगा 5498 पर्चा. एक योगदान की सूचना दी जाती है, भले ही इसे बाद में पुनर्वर्णित किया गया हो। यदि आप अपने योगदान को पुनर्वर्णित करते हैं, तो आपको दो फॉर्म 5498 प्राप्त होंगे - एक प्रारंभिक योगदान के लिए और दूसरा उस राशि के लिए जिसे अन्य IRA में एक विशेषता के रूप में जमा किया जाता है।
आपको भी एक प्राप्त होगा फॉर्म १०९९-आर IRA के लिए जिसने सबसे पहले योगदान प्राप्त किया। फॉर्म 1099-आर का उपयोग सेवानिवृत्ति खातों से वितरण की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है। आपका संरक्षक फॉर्म 7-आर के बॉक्स 1099 में एक विशेष कोड का उपयोग यह इंगित करने के लिए करेगा कि लेनदेन एक पुनर्वितरण है और इसलिए, कर योग्य नहीं है।
आईआरएस पर आंशिक पुनर्वर्णन की रिपोर्ट की जानी चाहिए 8606 पर्चा. फॉर्म 8606 आपके टैक्स रिटर्न के साथ फाइल किया गया है, लेकिन आपको पूर्ण पुनर्चरित्रीकरण के लिए फॉर्म 8606 फाइल करने की आवश्यकता नहीं है।
मैं एक IRA योगदान को कैसे पुनर्वर्णित कर सकता हूँ?
एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) के योगदान को पुनर्वर्णित करने के लिए, आपके पास निकाले गए धन को स्वीकार करने के लिए एक और आईआरए-या तो मौजूदा या नया होना चाहिए।
अपने वित्तीय संस्थान(संस्थानों) को सूचित करें कि आप किसी योगदान का पुनर्वर्णन करना चाहते हैं। यदि एक ही IRA प्रदाता दोनों IRA का रखरखाव करता है, तो आप केवल उस संस्था को सूचित कर सकते हैं। अन्यथा, आपको पहले IRA अंशदान रखने वाले संरक्षक और उस संस्थान से संपर्क करना होगा जो पुनर्चरित्रीकृत अंशदान स्वीकार करेगा।
आप आम तौर पर ऑनलाइन या आईआरए संरक्षक (ओं) द्वारा प्रदान किए गए मानक रूपों का उपयोग करके पुनर्रचना कर सकते हैं।
आईआरएस फॉर्म 8606 का उपयोग करते हुए, जब आपने मूल योगदान दिया था, उस वर्ष के लिए आपको अपने टैक्स रिटर्न पर पुनर्वर्णन की रिपोर्ट करनी होगी।
मैं 2022 और 2023 में IRA में कितना योगदान कर सकता हूं?
2022 कर वर्ष के लिए, आप रोथ और पारंपरिक IRAs के लिए $ 6,000 तक का योगदान कर सकते हैं, साथ ही $ 1,000 का कैच-अप योगदान यदि आपकी आयु 50 या उससे अधिक है। यह आपके सभी आईआरए के लिए संयुक्त अधिकतम है। इसलिए, उदाहरण के लिए, यदि आप अपने पारंपरिक आईआरए में $ 4,000 जोड़ते हैं, तो आप उसी कर वर्ष के दौरान रोथ में जितना अधिक योगदान कर सकते हैं, वह $ 2,000 (या 3,000 और उससे अधिक उम्र के लिए $ 50) होगा।
2023 कर वर्ष के लिए, सीमाएँ $6,500 तक बढ़ जाती हैं। कैच-अप योगदान $1,000 पर बना हुआ है।
क्या मैं 2022 में एक रोथ इरा रूपांतरण को पुनर्वर्णित कर सकता हूँ?
नहीं, नियम बदल गए हैं। अब आप रोथ इरा रूपांतरण को फिर से परिभाषित नहीं कर सकते। एक बार जब आप एक पारंपरिक इरा को रोथ इरा में बदल देते हैं, तो चाल को पूर्ववत नहीं किया जा सकता है।
नीचे पंक्ति
एक लक्षण वर्णन की सटीक गणना और रिपोर्ट करने में विफलता आपको आईआरएस के साथ परेशानी में डाल सकती है। संदेह होने पर किसी सक्षम से सलाह लें कर पेशेवर सही चुनाव करने में मदद के लिए और इसे ठीक से रिपोर्ट करने के लिए।
साथ ही, समय सीमा से पहले अपने रोथ आईआरए संरक्षक को अपने पुनर्वर्णन निर्देश जमा करना सुनिश्चित करें।
स्रोत: https://www.investopedia.com/articles/retirement/03/092403.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo