रोथ आईआरए और रोथ 401 (के): दुनिया उनके बिना एक बेहतर जगह होगी

कर प्रोत्साहन के पारंपरिक रूपों के विपरीत जहां कार्यकर्ता योगदान में कटौती कर सकता है और सेवानिवृत्ति के लिए करों को स्थगित कर सकता है, रोथ संस्करण में प्रतिभागी को कर-आय के बाद योगदान करने की आवश्यकता होती है और फिर सेवानिवृत्ति में कर-मुक्त संचय प्राप्त होता है। इन प्रावधानों का मतलब है कि पारंपरिक योजनाओं के साथ ट्रेजरी एक अग्रिम हिट लेता है, लेकिन जब सेवानिवृत्ति में संचय वापस ले लिया जाता है तो पैसे की वसूली करता है। रोथ दृष्टिकोण के साथ, ट्रेजरी अल्पावधि में कोई राजस्व नहीं छोड़ता है लेकिन सेवानिवृत्ति पर निकासी से कोई राजस्व नहीं देखता है। इसलिए पारंपरिक से रोथ प्रारूप में स्विच करने से निकट अवधि में राजस्व में वृद्धि होती है और लंबी अवधि में उन्हें कम कर देता है। राजस्व में कमी जो 10-वर्ष की खिड़की के बाहर होगी, बजट स्कोरिंग उद्देश्यों के लिए नहीं गिना जाता है

पर सबसे प्रबल बातचीत "रोथिफिकेशन"2017 में हुआ, जब कांग्रेस ने आवश्यकता पर विचार किया कि $ 401 से ऊपर 2,400 (के) के सभी कर्मचारी योगदान रोथ में जाएंगे। हालांकि 2017 के कानून में "रोथिफिकेशन" को शामिल नहीं किया गया था, लेकिन यह आज भी जीवित है और अच्छी तरह से है। सदन के द्विदलीय सेवानिवृत्ति बिल (सिक्योर 2.0) के लिए धन का प्राथमिक स्रोत सभी कैच-अप योगदानों (उम्र के बाद -50) को रोथ कर उपचार में बदलना है।

उच्च रोलर्स के लिए कर चकमा

प्रो-पब्लिका ने बताया उस अरबपति पीटर थिएल के पास $ 5 बिलियन से अधिक मूल्य के साथ रोथ आईआरए है। समस्या यह है कि पीटर थिएल और अन्य उद्यमी प्रति शेयर एक पैसे के अंश पर बड़ी संख्या में शेयर खरीदने में सक्षम हैं और उन्हें रोथ आईआरए में डाल सकते हैं जहां वे बिना कर के मूल्य में बढ़ सकते हैं। और, संयुक्त कर समिति के अनुसारलगभग 28,615 करदाताओं के पास 5 मिलियन डॉलर से अधिक के IRA हैं। इन खातों में कुल मिलाकर 280 अरब डॉलर हैं। कांग्रेस इस विशिष्ट समस्या को रोथ आईआरए से सभी गैर-सार्वजनिक रूप से कारोबार किए गए शेयरों पर प्रतिबंध लगाकर और एक कैप पेश करके हल कर सकती है ताकि $ 5 या $ 10 मिलियन से अधिक की होल्डिंग अब कर-मुक्त प्रशंसा के योग्य नहीं होगी। लेकिन होता कुछ नहीं, इसलिए गाली-गलौज जारी है। 

निष्पक्ष कर प्रोत्साहन में बाधा। 

अधिकांश सेवानिवृत्ति बचत पारंपरिक 401 (के) योजनाओं के माध्यम से होती है, जहां ऊपर उल्लेख किया गया है, प्रतिभागी योगदान के लिए तत्काल कटौती करता है। यह प्रणाली स्पष्ट रूप से अनुचित और अक्षम है। यह उच्च कमाई करने वालों को सबसे बड़ा प्रोत्साहन देता है जो अपने दम पर बचत करने की सबसे अधिक संभावना रखते हैं। यदि शीर्ष आयकर वर्ग में एक एकल अर्जक $1,000 का योगदान करता है, तो वह करों में $370 बचाता है। 12% टैक्स ब्रैकेट में एक एकल अर्जक के लिए, $1,000 की कटौती केवल $120 के लायक है। 

जवाब में, कई शिक्षाविदों ने सुझाव दिया है कटौती को क्रेडिट में बदलना. दरअसल, प्रचार के दौरान बिडेन टीम के पास एक प्रस्ताव था मौजूदा कटौतियों को एक क्रेडिट के साथ बदलने के लिए जो 26% होने का अनुमान लगाया गया था - एक राजस्व तटस्थ परिवर्तन। इस तरह के बदलाव के साथ, निम्न और उच्च आय वाले दोनों को सेवानिवृत्ति योजना में योगदान करने वाले प्रत्येक $260 के लिए $1,000 का टैक्स क्रेडिट प्राप्त होगा। 

हालांकि मौजूदा माहौल में यह योजना काम नहीं करेगी। जैसे ही क्रेडिट पेश किया जाता है, कोई भी स्वाभिमानी उच्च अर्जक योगदान को रोथ 401 (के) में स्थानांतरित कर देगा। परिणाम ट्रेजरी के लिए एक नुकसान होगा क्योंकि उच्च कमाई करने वाले अपने सभी टैक्स ब्रेक को बरकरार रखते हैं और कम भुगतान वाले को अधिक मिलता है। कटौती से क्रेडिट में जाने का एकमात्र तरीका रोथ को खत्म करना है। (कटौती से क्रेडिट में कुछ आंदोलन को परिभाषित लाभ (डीबी) योजनाओं में समानांतर परिवर्तन शामिल करने की आवश्यकता होगी या चतुर वकील उच्च कमाई करने वालों के लिए डीबी विकल्प तैयार करेंगे।)  

तो, आपके पास रोथ्स से छुटकारा पाने के तीन अच्छे कारण हैं। और अब इसे करने का समय है। जबकि रोथ विकल्प की पेशकश करने वाली योजनाओं का हिस्सा काफी बढ़ गया है, प्रतिभागियों के प्रतिशत ने एक विकल्प की पेशकश की है जिसने रोथ को स्वीकार कर लिया है (ऊपर चित्र 1 देखें)। यह एक आसान समाधान है - बस यह आवश्यक है कि आगे जाने वाले सभी योगदान पारंपरिक 401 (के) एस और आईआरए में किए जाएं। 

दुनिया एक बेहतर जगह होगी।