किसी बिंदु पर, सभी व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों (आईआरए) में खाते के मालिक या मालिक के लाभार्थियों को अपनी शेष राशि वितरित की जानी चाहिए। इसमें दोनों शामिल हैं रोथ और परंपरागत, दो प्रकार के आईआरए के बीच एक महत्वपूर्ण अंतर यह है कि यदि आप मूल मालिक हैं तो आपको अपने जीवनकाल के दौरान रोथ आईआरए से कोई वितरण नहीं लेना पड़ता है।
चाबी छीन लेना
- जब आप 72 वर्ष के हो जाते हैं या यदि आप 73 जनवरी, 1 तक 2023 वर्ष के हो जाते हैं, तो आपको अपने पारंपरिक IRA से आवश्यक न्यूनतम वितरण लेना शुरू कर देना चाहिए।
- पारंपरिक IRA के विपरीत, खाता स्वामी के जीवनकाल के दौरान Roth IRA के लिए कोई RMD नहीं है।
- एक रोथ इरा के लाभार्थियों को आमतौर पर दंड से बचने के लिए आरएमडी लेने की आवश्यकता होगी, हालांकि पति-पत्नी के लिए एक अपवाद है।
आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के बारे में जानने के लिए प्ले पर क्लिक करें
रोथ बनाम पारंपरिक IRAs के लिए RMD नियम
आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) एक निश्चित आयु तक पहुँचने के बाद प्रत्येक वर्ष आपके सेवानिवृत्ति खाते से न्यूनतम राशि का प्रतिनिधित्व करना चाहिए। वह राशि द्वारा निर्दिष्ट है आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) और, पारंपरिक इरा के मामले में, निकासी पर आपकी वर्तमान कर दर पर आय के रूप में कर लगाया जाएगा। आईआरएस किसी भी छूटे हुए आरएमडी पर 50% जुर्माना भी लगाता है।
1 जनवरी, 73 को 1 वर्ष के होने के बाद आपको 2023 अप्रैल तक एक पारंपरिक IRA से RMD लेना शुरू कर देना चाहिए। यदि आप 72 में 2022 वर्ष के थे तो पुरानी सीमा अभी भी लागू होती है। यदि आपको रहने के खर्च के लिए धन की आवश्यकता नहीं है तो भी आपको उन्हें लेना चाहिए। आपके RMD की राशि आपके पिछले वर्ष के खाते की शेष राशि (31 दिसंबर तक) और उस समय आपकी आयु पर आधारित है। सहित कई अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते 401 (के) योजनाएं, समान नियमों का पालन करें। आपको उन निकासी पर लगभग हमेशा आयकर का भुगतान करना होगा।
रोथ इरा के महान लाभों में से एक यह है कि वे समान आरएमडी नियमों के अधीन नहीं हैं। यदि आपके पास रोथ इरा है, तो आपको अपने जीवनकाल में इससे आरएमडी लेने की आवश्यकता नहीं है। इसलिए यदि आपको धन की आवश्यकता नहीं है, तो आप धन को अछूता छोड़ सकते हैं और अपने उत्तराधिकारियों के लिए खाते को कर-मुक्त (संभवतः दशकों तक) विकसित होने दे सकते हैं। आपके लाभार्थी- जीवित पति/पत्नी के अलावा-इनहेरिट करने के बाद आपके खाते से आरएमडी लेना चाहिए।
यदि व्यक्ति 70 जनवरी, 1 तक उस उम्र तक पहुंच गए हैं, तो उन्हें 2020½ वर्ष की उम्र में आरएमडी लेना शुरू कर देना चाहिए।
यदि व्यक्ति 70 जनवरी, 1 तक उस उम्र तक पहुंच गए हैं, तो उन्हें 2020½ वर्ष की उम्र में आरएमडी लेना शुरू कर देना चाहिए।
रोथ लाभार्थियों के लिए आरएमडी क्या हैं?
जब आप अपने लाभार्थियों के लिए एक रोथ इरा छोड़ते हैं, तो वे-आपके विपरीत-आम तौर पर खाते से आरएमडी लेना होगा। उन्हें 50% जुर्माना (या उत्पाद कर) यदि वे आवश्यकतानुसार वितरण नहीं लेते हैं।
दिसंबर 2.0 में जब SECURE अधिनियम 2022 पारित किया गया था, तब कांग्रेस ने छूटे हुए निकासी दंड को कम कर दिया था। 1 जनवरी, 2023 तक, जुर्माना निकासी के मूल्य का 25% है। यह जुर्माना 10% तक कम किया जा सकता है यदि जुर्माना लगाए जाने की तारीख से पहले गलती तय हो जाती है।
जीवनसाथी और अन्य लाभार्थियों के लिए विकल्प
नियम इस पर निर्भर करते हुए भिन्न होते हैं कि क्या a पति या पत्नी या एक अलग लाभार्थी को रोथ विरासत में मिलता है। तो यह भुगतान करता है नियमों को समझें-और सुनिश्चित करें कि आपके लाभार्थी भी ऐसा करते हैं।
जीवन साथी
यदि आप IRA धारक के पति या पत्नी हैं, तो जीवनसाथी का स्थानांतरण करने पर विचार करें और खाते को अपना मानें। आप संपत्ति को अपने रोथ इरा में स्थानांतरित करते हैं। यह एक मौजूदा एक या एक नया खाता हो सकता है। ध्यान रखें कि आप मूल खाताधारक के समान वितरण नियमों के अधीन हैं। ध्यान दें कि आप ऐसा तभी कर सकते हैं जब आप खाते के एकमात्र लाभार्थी हों।
आप एक भी खोल सकते हैं विरासत में मिला IRA जीवन प्रत्याशा पद्धति या 10 साल की विधि का उपयोग करना। यहां बताया गया है कि वे कैसे काम करते हैं:
- जीवन प्रत्याशा विधि: संपत्ति को अपने नाम पर विरासत में आईआरए में स्थानांतरित करके शुरू करें। आपको अपनी जीवन प्रत्याशा से अधिक लंबा आरएमडी लेना चाहिए। लेकिन आप अपने पति या पत्नी के निधन के बाद 31 दिसंबर तक वितरण को स्थगित कर सकते हैं। वितरण पर कर नहीं लगाया जाता है यदि पांच साल का शासन विरासत में मिले IRAs पर मिले हैं। आप मृतक की उम्र और जीवन प्रत्याशा तालिका के आधार पर भी वितरण कर सकते हैं, जो मुख्य रूप से तब फायदेमंद होगा जब आपका जीवनसाथी आपसे काफी छोटा था।
- 10 साल की विधि: आप संपत्ति को अपने नाम पर विरासत में मिली IRA में स्थानांतरित करते हैं। आप अपने वितरण को समय के साथ फैला सकते हैं, लेकिन खाते को आपके पति या पत्नी के निधन के बाद 31वें वर्ष के 10 दिसंबर तक पूरी तरह से वितरित किया जाना चाहिए। यदि पांच साल के नियम को पूरा किया गया है तो वितरण पर कर नहीं लगाया जाता है।
एक अन्य विकल्प लेने का चयन करना है एकमुश्त वितरण. जब आप एकमुश्त विकल्प चुनते हैं, तो रोथ इरा संपत्ति आप सभी को एक साथ वितरित की जाती है। यदि आपके पति या पत्नी के निधन के समय खाता पांच साल से कम पुराना था, तो कमाई कर योग्य होगी।
अन्य लाभार्थी
एक गैर-पति/पत्नी जो एक बार रोथ इरा को विरासत में मिला था, उसके पास उपरोक्त लोगों के लिए समान विकल्प थे (ट्रीट-एज़-योर-स्पॉसल ट्रांसफर को छोड़कर)। लेकिन सेवानिवृत्ति वृद्धि के लिए प्रत्येक समुदाय की स्थापना (सुरक्षित) अधिनियमदिसंबर 2019 में पारित, 31 दिसंबर, 2019 के बाद मरने वाले खाताधारकों के लिए वह सब बदल गया।
कानून के तहत, लाभार्थी या तो पात्र नामित लाभार्थी, नामित लाभार्थी, या गैर-नामित लाभार्थी हैं।
एक पात्र नामित लाभार्थी एक हो सकता है
- जीवित पति या पत्नी (जो पति-पत्नी के स्थानांतरण के लिए चुनाव या योग्यता नहीं करता है)
- अवयस्क बच्चा
- व्यक्ति जो विकलांग है या लंबे समय से बीमार है
- व्यक्ति जो मूल खाता स्वामी से 10 वर्ष से अधिक छोटा नहीं है
उन सभी को अपने शेष पर वितरण लेने की अनुमति है जीवन प्रत्याशा-नाबालिगों को छोड़कर, जो अपनी जीवन प्रत्याशा का उपयोग करना शुरू कर सकते हैं, लेकिन बहुमत की उम्र तक पहुंचने के बाद उन्हें 10 साल की पद्धति पर स्विच करना होगा (जो राज्य द्वारा भिन्न होता है)। आईआरएस प्रकाशन 590-बी में तालिकाओं और कार्यपत्रकों का उपयोग करके लाभार्थी अपनी जीवन प्रत्याशा का पता लगाते हैं।
नामित लाभार्थियों को 10 साल के अंत तक सभी पैसे वापस लेने होंगे, जबकि गैर-नामित लाभार्थियों (अक्सर एक ट्रस्ट या दान जैसी संस्था) को इसे पांच साल के अंत तक वापस लेना होगा।
क्या रोथ 401(के) योजना खातों में आवश्यक न्यूनतम वितरण है?
हाँ, नामित रोथ 401 (के) खाते, जैसा कि उन्हें कहा जाता है, 73 वर्ष की आयु से शुरू होने वाले आवश्यक न्यूनतम वितरण के अधीन हैं यदि वे 1 जनवरी, 2023 तक उस आयु तक पहुंच गए हैं। यदि खाता धारक 72 तक 2022 वर्ष का था तो पुरानी सीमा अभी भी लागू होती है। ये आयु तब तक लागू होती है जब तक कि खाता स्वामी अभी भी काम नहीं कर रहा हो। लेकिन क्योंकि वे रोथ खाते हैं, आप आरएमडी पर कर नहीं देते हैं। आप जो खोते हैं वह खाते के भीतर कर-मुक्त बढ़ने के लिए धन की क्षमता है।
क्या आपको रोथ इरा डिस्ट्रीब्यूशन पर टैक्स देना है?
नहीं, जब तक खाते के मालिक के पास कम से कम पांच साल (पांच साल का नियम) के लिए रोथ खाता है, तब तक सभी वितरण कर-मुक्त हैं। इससे पहले भी अंशदान की निकासी (लेकिन खाता आय नहीं) कर-मुक्त होगी। ऐसा इसलिए क्योंकि उन पर पहले ही टैक्स लगाया जा चुका है।
मैं अपने रोथ इरा के लिए लाभार्थी का नाम कैसे दूं?
वह वित्तीय संस्थान जहां आपका रोथ इरा आयोजित किया जाता है (द संरक्षक) आपके लाभार्थियों को नामित करने के लिए आपको प्रपत्रों की आपूर्ति कर सकता है। यदि आप अपने प्राथमिक लाभार्थियों से अधिक जीवित रहते हैं तो आप प्राथमिक लाभार्थी (या लाभार्थियों) और आकस्मिक लाभार्थियों दोनों का नाम लेना चाह सकते हैं। आपको अपने लाभार्थी पदनामों की समय-समय पर समीक्षा करनी चाहिए और उन्हें आवश्यकतानुसार अद्यतन करना चाहिए।
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एक रोथ इरा एक उत्कृष्ट धन हस्तांतरण वाहन हो सकता है क्योंकि आपको अपने जीवनकाल के दौरान खाता नहीं निकालना पड़ता है, और वितरण आम तौर पर आपके उत्तराधिकारियों के लिए कर-मुक्त होते हैं।
रोथ इरा के साथ एक चुनौती यह है कि आपके लाभार्थियों को आरएमडी नियमों की जानकारी नहीं हो सकती है। इसलिए, यदि आपके पास रोथ आईआरए है, तो अपने लाभार्थियों को एक एहसान दें: उन्हें वितरण के बारे में मूल बातें बताएं- या उन्हें बाद में एक महंगा सबक मिलेगा, जब वे उस राशि पर 50% जुर्माना लगाएंगे जो उन्हें वापस लेनी चाहिए थी। . जब तक हर कोई नियमों को समझता है, आप और आपके उत्तराधिकारी आपके रोथ इरा से कर-मुक्त विकास और कर-मुक्त आय का आनंद ले सकते हैं।
स्रोत: https://www.investopedia.com/roth-ira-required-minimum-distribution-rmd-4770561?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo