क्या मुझे मृत्यु कर का भुगतान करने के लिए जीवन बीमा खरीदना चाहिए?

क्या मृत्यु के बाद दूसरा बीमा कर लाभ पैदा करता है? बिल्कुल नहीं।

“मैं एक सेकेंड-टु-डाई पॉलिसी के बारे में सोच रहा हूं जिसका लाभ मेरी पत्नी और मेरे दोनों के चले जाने के बाद मिलेगा।

“यहां कुछ प्रस्ताव दिए गए हैं जो एजेंट दो लड़कों के स्वामित्व वाले ट्रस्ट को प्रीमियम डॉलर उपहार में देने पर आधारित थे। मुझे सभी कर समस्याओं के माध्यम से काम करने की ज़रूरत है, लेकिन अंततः यह दांवों की एक श्रृंखला है, सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि हम दोनों एक प्रीमियम के बाद मर जाते हैं और लड़के पूर्ण मृत्यु लाभ के लिए इसे बीमा कंपनी से चिपका देते हैं। उसके बाद भुगतान का परिमाण कम हो जाता है।

"यदि आप इसमें गहराई से उतरेंगे तो आपके विचार सुनना अच्छा लगेगा।"

डैन, कनेक्टिकट

दूसरी मौत: अद्भुत बीमा पॉलिसी जो जादुई रूप से आपके बच्चों को कर-मुक्त भुगतान प्रदान करती है। वे आपकी शेष संपत्ति पर मृत्यु कर का भुगतान करने के लिए धन का उपयोग कर सकते हैं।

सिवाय इसके कि भुगतान का समय आपके परिवार की ज़रूरतों के अनुरूप नहीं है। इसके अलावा: कर-मुक्त लाभ इतना जादुई नहीं है। इसके अलावा: भविष्य के प्रीमियम थोड़े अस्पष्ट हैं।

सेवानिवृत्ति के करीब या निकट आने वाले जोड़े को बेची जाने वाली इन पॉलिसियों में मृत्यु लाभ होता है जो केवल तभी सक्रिय होता है जब दूसरे माता-पिता की मृत्यु हो जाती है। दूसरे-से-मरना एक ऐसा निवाला है। क्या मैं बस यह कह सकता हूं कि एजेंट आपसे जो चाहता है वह एसटीडी है?

प्रथम दृष्टया एसटीडी कर छूट काफी प्रभावशाली लगती है। इसका एक तत्व यह है कि जीवन बीमा पॉलिसी का मृत्यु लाभ कर योग्य आय नहीं है। इस प्रकार, यदि आप $1 मिलियन की पॉलिसी लेते हैं और एक $10,000 प्रीमियम का भुगतान करते हैं, और अगले दिन मेट्रो ट्रैक पर धकेल दिए जाते हैं, तो आपके उत्तराधिकारी $990,000 का लाभ कमाते हैं, लेकिन उस लाभ पर आयकर का भुगतान नहीं करते हैं।

जीवन बीमा के बारे में दूसरा महत्वपूर्ण तथ्य यह है कि आय को आपकी संपत्ति से बाहर रखा जा सकता है। ऐसा करने का तरीका यह सुनिश्चित करना है कि पॉलिसी का स्वामित्व जीवित बचे लोगों के पास है, न कि आपके पास। इसकी व्यवस्था करना आसान है.

इन दो कर कोणों को बिक्री की पिच में घुमाया जा सकता है। जब आपकी या आपके पति या पत्नी की मृत्यु हो जाती है तो कोई मृत्यु शुल्क नहीं है, क्योंकि जीवित पति या पत्नी पर संपत्ति कर नहीं लगता है। हालाँकि, जब आप दोनों चले जाते हैं, तो अगली पीढ़ी, जिस पर संभावित रूप से संपत्ति कर का एक बंडल बकाया होता है, उसे एसटीडी पॉलिसी की आय से कवर किया जाता है। क्योंकि दूसरी मृत्यु की तारीख शायद बहुत दूर है, प्रीमियम कम हैं, आपके या आपके जीवनसाथी के लिए एकल-जीवन पॉलिसी की तुलना में बहुत कम।

कुछ दशक पहले, जब उच्च मध्यम वर्ग के लिए मृत्यु कर बड़े पैमाने पर थे, तो इन नीतियों ने एजेंटों के लिए एक अच्छा व्यवसाय तैयार किया। उनमें से उल्लेखनीय हैं: बैरी काये। उनके पास किताबें, एक बड़ा विज्ञापन अभियान और एक संपन्न बीमा एजेंसी थी (कॉल 1-800-DIE-RICH)।

इसके साथ ही कुछ कर कटौती भी हुई जिससे एजेंटों की परेशानी दूर हो गई। संघीय संपत्ति कर छूट अब प्रति व्यक्ति $12 मिलियन है, जिसका अर्थ है कि एक जोड़ा अगली पीढ़ी के लिए $24 मिलियन कर-मुक्त छोड़ सकता है। कई राज्यों ने मृत्यु करों को कम या समाप्त कर दिया है।

लेकिन संघीय छूट टिकती नहीं है। ठीक उसी तरह जैसे एक गाड़ी वापस कद्दू में बदल जाती है, 31 दिसंबर, 2025 की आधी रात को छूट, पिछले कर कानून के तहत $5 मिलियन पर वापस आ जाती है।

पिछले साल, जब डेमोक्रेट्स का कांग्रेस पर मजबूत नियंत्रण था, तो सूर्यास्त की तारीख में तेजी लाने और यहां तक ​​कि 5 मिलियन डॉलर की राशि में कटौती करने की भी चर्चा हुई थी। और इस तरह एसटीडी फिर से जीवंत हो उठा।

आपके एजेंट के पास एक नीति चित्रण है जो इस प्रकार काम करता है। आप अनुमानित दस वर्षों के लिए प्रति वर्ष $62,000 प्रीमियम का भुगतान करते हैं, जिसके बाद पॉलिसी का पूरा भुगतान हो जाता है। आपकी और आपकी पत्नी की मृत्यु के बाद, पॉलिसी $2.1 मिलियन का भुगतान करती है। बच्चे आपकी अन्य संपत्तियों पर मृत्यु कर को कवर करने के लिए पैसे का उपयोग करेंगे। (क्या आपके पास नौका या कुछ और है?) पॉलिसी राशि पूरी तरह से कर-मुक्त होगी।

काम करने के लिए योजना को ऐसे ही व्यवस्थित करना होगा. आप पॉलिसी के स्वामी नहीं हो सकते. इसका स्वामित्व बच्चों के पास है, या अधिक सटीक रूप से, उनकी ओर से एक ट्रस्ट के पास है। वे प्रीमियम का भुगतान करते हैं. लेकिन आप $16,000 वार्षिक उपहार कर बहिष्करण का लाभ उठाते हुए, उनकी प्रतिपूर्ति के लिए उपहार देते हैं।

यह बहिष्करण प्रति दाता, प्रति प्राप्तकर्ता है। आप में से दो और उनमें से दो हैं, इसलिए आपका परिवार आपके जीवनकाल के उपहार/संपत्ति कर छूट ($64,000 मिलियन प्रत्येक या $12 मिलियन या जो कुछ भी होना तय है) को प्रभावित किए बिना प्रति वर्ष $5 हस्तांतरित कर सकता है। आपकी पॉलिसी का प्रीमियम $64,000 से थोड़ा कम है। चतुर।

आप बच्चों को पैसे भेजते हैं, वे दो या तीन सेकंड के लिए सोचते हैं कि इसके साथ क्या करना है, फिर नकदी को ट्रस्ट में फेंकने का फैसला करते हैं। हाथ में पैसा होने पर, ट्रस्ट बीमा टैब को कवर कर सकता है। इस नाटक को पर्याप्त कानूनी मिसाल का आशीर्वाद प्राप्त है।

क्या यह बहुत बढ़िया डील है? काफी नहीं। मेरी तीन आपत्तियां हैं.

पहला संबंध समय से है। जैसा कि आपने नोट किया है, वार्षिक प्रतिशत रिटर्न में बड़ा लाभ तब होता है जब आप और आपकी पत्नी दोनों कम उम्र में मर जाते हैं। दूसरी ओर, यदि आप बीमांकिक रूप से अपेक्षित दोहरा जीवनकाल जीते हैं, जो आपके मामले में लगभग 35 वर्ष है, तो पॉलिसी में औसत निवेश रिटर्न होता है।

यह भुगतान प्रोफ़ाइल आपके परिवार की ज़रूरतों के बिल्कुल विपरीत है। यदि आप कम उम्र में मर जाते हैं तो आपके बच्चों को बीमा बोनस की आवश्यकता नहीं होगी क्योंकि आपने अपनी सेवानिवृत्ति बचत का अधिक हिस्सा खर्च नहीं किया होगा। दूसरी ओर, यदि आप 92 वर्ष की उम्र में रहते हैं और आपकी पत्नी 94 वर्ष की है, दोनों ही मामलों में अंत में नर्सिंग होम का भारी बिल आता है, तो आपकी संपत्ति समाप्त हो जाएगी और 2.1 मिलियन डॉलर बहुत कम होंगे, बहुत देर हो चुकी होगी।

अगली बात जिस पर मुझे आपत्ति है वह यह धारणा है कि जीवन बीमा कर लाभ पैदा करता है। यदि आप युवाओं को प्रति वर्ष $62,000 कर-मुक्त करना चाहते हैं तो आप किसी बीमा कंपनी को शामिल किए बिना ऐसा कर सकते हैं। बस उन्हें पैसे भेजो. (मुझे लगता है कि वे दोनों अविवाहित हैं और 20 साल के हैं।) उनसे कहें कि वे इसका इस्तेमाल ग्रोथ स्टॉक या घर खरीदने के लिए करें।

हाँ, बीमा पोर्टफ़ोलियो को एक प्रकार की आयकर छूट का लाभ मिलता है। बीमा कंपनी के अंदर की कमाई जो मृत्यु लाभ के भुगतान में मदद करती है (जिसे "इनसाइड बिल्ड-अप" कहा जाता है) काफी हद तक कर-मुक्त है। लेकिन ग्रोथ स्टॉक और घरों के कर लाभ उतने ही अच्छे हैं, और अगर बच्चे जीवन बीमा में निवेश करते हैं तो वे उनसे वंचित रह जाते हैं।

अंतिम समस्या सरलतम प्रकार की टर्म पॉलिसी के अलावा किसी भी जीवन बीमा में आम बात है। इस दस्तावेज़ में प्रीमियम स्तरों के बारे में आपके पास जो कुछ है वह कोई अनुबंध नहीं बल्कि एक "प्रक्षेपण" है। एक सार्वभौमिक नीति को लागू रखने के लिए आपको कितने समय तक प्रयास करना होगा, यह बहुत सी अज्ञात बातों पर निर्भर करता है - भविष्य में मृत्यु दर, ओवरहेड लागत, पोर्टफोलियो रिटर्न।

इन कारकों में से केवल एक को कुछ हद तक कम किया जा सकता है: यदि आप बेहद जटिल स्टॉक-मार्केट-लिंक्ड विकल्पों में से किसी एक के बजाय एक निश्चित आय निवेश का विकल्प चुनते हैं, तो पोर्टफोलियो रिटर्न कम से कम 1% होने की गारंटी है। ठीक है, यदि आप गारंटीशुदा 1% रिटर्न चाहते हैं, तो कुछ अमेरिकी ट्रेजरी बांड प्राप्त करें। वे बहुत कम अनिश्चित हैं.

बैरी काये का क्या हुआ? उनकी कंपनी अब उनके बेटे के हाथों में है और मजबूत हो रही है। वह 91 वर्ष तक जीवित रहे, इसलिए यदि उन्होंने जीवन बीमा खरीदा तो संभवतः उन्हें उस पर बहुत अच्छा रिटर्न नहीं मिला।

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