यह काफी सरल लगता है: जब आप 73 वर्ष के हो जाते हैं, तो आपको एक विशिष्ट राशि निकालना शुरू करना चाहिए—ए न्यूनतम वितरण की आवश्यकता है (RMD)—आपके कर-आस्थगित सेवानिवृत्ति खातों से, जैसे पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) या 401(k) योजना। फिर भी, ऐसी गलती करना बहुत आसान है जिसके गंभीर वित्तीय परिणाम होते हैं।
आवश्यक न्यूनतम वितरण कई गणनाओं और वर्गीकरणों से पहले होते हैं। उनमें से किसी पर एक त्रुटि करें और आप आवश्यकता से कम निकाल सकते हैं - और पुस्तक में सबसे कठोर कर दंडों में से एक को ट्रिगर करें। आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) एक लगाती है उत्पाद कर किसी भी कमी का 50%।
उस जोखिम के कारण, सलाहकार अक्सर गणना की गई राशि से थोड़ा अधिक निकालकर वितरण की बात करते समय सावधानी बरतने का सुझाव देते हैं। हालाँकि, अपने खातों से बहुत अधिक मुक्त करें, और आप एक उच्च कर बिल का सामना कर सकते हैं और लंबे समय में अपने घोंसले के अंडे को सीमित कर सकते हैं।
यहां कुछ सामान्य आरएमडी त्रुटियों और परेशानी-आमतौर पर कर-संबंधी-का कारण बन सकता है।
चाबी छीन लेना
- आम तौर पर, 73 वर्ष की आयु से शुरू करते हुए, आपको प्रत्येक वर्ष 31 दिसंबर तक अपने सेवानिवृत्ति खातों से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना चाहिए (2020 को छोड़कर, जब वे COVID-19 महामारी के कारण समाप्त हो गए थे)।
- 1960 या उसके बाद पैदा हुए लोगों के लिए, आपको 75 वर्ष की आयु तक पहुंचने तक आरएमडी लेने की आवश्यकता नहीं है।
- यदि आप समय सीमा से आरएमडी राशि से कम वापस लेते हैं, तो आप आईआरएस को कमी के 25% का उत्पाद कर देना होगा। यदि आप कमी को शीघ्रता से ठीक कर लेते हैं तो इसे घटाकर 10% कर दिया जाता है।
- सामान्य आरएमडी त्रुटियों में एक पति या पत्नी के खाते से दोनों पति-पत्नी के लिए वितरण का भुगतान करना या एक खाते के लिए एक अलग प्रकार के योग्य खाते से धन का भुगतान करना शामिल है।
- आरएमडी में देरी करना और खाते के मूल्य का गलत आकलन करना अन्य सामान्य गलतियां हैं।
1. अपने पहले आरएमडी में देरी करना
एक नियम के रूप में, आपको आरएमडी लेना शुरू कर देना चाहिए साल आप 73 साल के हो गए अगर आपका जन्म 1960 से पहले हुआ है, और 75 साल की उम्र में अगर आपका जन्म बाद में हुआ है। हालाँकि, इस बात की सराहना करते हुए कि नए "वितरक" को निकासी प्रक्रिया की तैयारी के लिए अतिरिक्त समय की आवश्यकता हो सकती है, IRS आपको अपना पहला RMD अगले वर्ष के 1 अप्रैल तक के लिए स्थगित करने देता है।
जबकि यह सुविधाजनक हो सकता है, यह आपके सर्वोत्तम वित्तीय हित में नहीं हो सकता है। उस पहले भुगतान पर रोक लगाने का मतलब है कि आपको 12 महीने से कम समय में दो आरएमडी लेने होंगे—एक जिसे आपने मार्च के अंत तक अपने पास रखा था, और नियमित एक जो 31 दिसंबर को देय था।
कैरल बर्जर, सीएफपी®, बर्जर वेल्थ मैनेजमेंट, पीचट्री सिटी, गा कहते हैं, यदि आपके खाते, और इस प्रकार उनके आरएमडी, काफी बड़े हैं, "इसका मतलब है कि एक ही वर्ष में संभावित रूप से दो बड़े कर योग्य निकासी हैं।" "यह [आप] को टक्कर दे सकता है।" एक उच्च टैक्स ब्रैकेट में, "बर्गर बताते हैं, और संभवतः आप पर निर्भर करते हुए मेडिकेयर अधिभार के अधीन हैं समायोजित सकल आय (मैगी)।
ऐसे परिदृश्य में बर्जर विस्तार को छोड़ने की सिफारिश करता है। इसके बजाय, वह कहती हैं, जिस वर्ष आप 31 वर्ष के हो जाते हैं, उसके 73 दिसंबर तक अपना पहला भुगतान करके निकासी को दोनों वर्षों में फैला दें।
RSI सुरक्षित अधिनियम 2019 में आरएमडी की आयु 70½ से बदलकर 72 कर दी गई और 2.0 के सिक्योर 2022 अधिनियम ने अधिकांश सेवानिवृत्त लोगों के लिए उस सीमा को बढ़ाकर 73 कर दिया। हालांकि, यदि आप 70 दिसंबर, 31 तक 2019½ वर्ष के हो जाते हैं, तो पुरानी सीमा अभी भी लागू होती है और आपको धनराशि निकालना शुरू कर देना चाहिए।
RSI सुरक्षित अधिनियम 2019 में आरएमडी की आयु 70½ से बदलकर 72 कर दी गई और 2.0 के सिक्योर 2022 अधिनियम ने अधिकांश सेवानिवृत्त लोगों के लिए उस सीमा को बढ़ाकर 73 कर दिया। हालांकि, यदि आप 70 दिसंबर, 31 तक 2019½ वर्ष के हो जाते हैं, तो पुरानी सीमा अभी भी लागू होती है और आपको धनराशि निकालना शुरू कर देना चाहिए।
2. गलत उचित बाजार मूल्य का उपयोग करना
एक वर्ष के लिए आरएमडी निर्धारित किया जाता है पिछले वर्ष के अंत को विभाजित करके उचित बाजार मूल्य (एफएमवी) लागू वितरण अवधि तक आपके सेवानिवृत्ति खाते के लिए। यह अवधि आपकी उम्र पर आधारित है, और आप इसे आईआरएस द्वारा जारी जीवन प्रत्याशा तालिकाओं पर पा सकते हैं। संरक्षक आपके सेवानिवृत्ति खातों में से आम तौर पर अगले वर्ष 31 जनवरी तक आपके FMV की रिपोर्ट प्रदान करता है। हालाँकि, यह उस कार्य को केवल उस जानकारी के साथ पूरा कर सकता है जो उसके पास है।
जिलियन सी. नेल, सीएफपी®, सीडीएफए, इंस्क्रिप्शन कैपिटल एलएलसी, ह्यूस्टन, टेक्सास में वित्तीय योजना के निदेशक कहते हैं, उस दस्तावेज में कभी-कभी कमी होती है। नेल कहते हैं, "यदि साल के अंत में मूल्य (यानी, खोए हुए बयान, खातों की आवाजाही, पोर्टफोलियो के भीतर हार्ड-टू-वैल्यू संपत्ति) पर सीमित जानकारी है, तो यह गणना चुनौतीपूर्ण हो सकती है।"
यदि आप वर्ष के अंत की जानकारी के आधार पर अपने FMV की गणना के बाद प्रासंगिक परिवर्तन करते हैं, तो आपका RMD भी बदल सकता है। हालाँकि, इस तरह के देर से बदलाव अब कम आम हैं क्योंकि इसमें बदलाव किए गए हैं 2017 का टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट. उस कानून ने इस तरह के युद्धाभ्यासों में से एक को प्रतिबंधित कर दिया, जिसे कहा जाता है पुनर्चरित्रीकरण- वह है, एक पारंपरिक-से-रोथ इरा रूपांतरण को पूर्ववत करना और एक रोथ इरा को वापस एक में बदलना पारंपरिक इरा परिवर्तित निधियों पर अचानक बड़े कर काटने से बचने के लिए।
फिर भी, अपने संरक्षक को वर्ष के भीतर किसी भी लेन-देन के बारे में बताएं जो संभावित रूप से 31 दिसंबर तक आपके द्वारा किए जाने वाले आरएमडी को प्रभावित कर सकता है।
3. आरएमडी को पूरा करने के लिए मिश्रित योजना प्रकार
यदि आपके पास एकाधिक आईआरए हैं या 403 (बी) एस, आपको एक ही प्रकार के खाते से RMD को संयोजित करने और किसी एक खाते से एकल वितरण लेने की अनुमति है। हालाँकि, आपको 403(b) या इसके विपरीत IRA के लिए RMD वापस लेने की अनुमति नहीं है। और जब बात आती है तो आप इस तरह के समेकन का प्रयोग नहीं कर सकते 401 (के) रों.
खाता प्रकार के बावजूद, आप अपने पोर्टफोलियो में नहीं पहुंच सकते हैं और एक अलग प्रकार के खाते से एक प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते के लिए आवश्यक आरएमडी ले सकते हैं।
RMDs और इनहेरिटेड IRAs
विरासत में मिले IRAs के साथ, आपको एक ही मृतक से प्राप्त कई विरासत में मिले / लाभार्थी IRAs के लिए RMDs को संयोजित करने की अनुमति है - और फिर उन खातों में से केवल एक से कुल राशि निकाल सकते हैं। हालाँकि, आप IRAs से RMDs को संयोजित नहीं कर सकते हैं जो आपको कई पूर्वजों से विरासत में मिले हैं।
साथ ही, आप अपने स्वामित्व वाले पारंपरिक आईआरए से विरासत में मिले आईआरए के लिए वितरण नहीं ले सकते हैं। इसे स्पष्ट करने के लिए, यहाँ एक उदाहरण दिया गया है। सैम को अपनी आंटी सूज़ी से IRA विरासत में मिला। इनहेरिट की गई IRA के लिए RMD राशि $6,000 है। सैम का अपना IRA भी है, जिसके लिए RMD राशि $10,000 है।
सैम दो आरएमडी राशियों को जोड़ नहीं सकता है—एक उसके खाते से, एक विरासत में मिली—और केवल एक से निकाल सकता है। प्रत्येक RMD को उसके संबंधित खाते से वापस लिया जाना चाहिए।
आरएमडी और रोथ आईआरए
यह भी ध्यान दें कि वितरण के लिए अलग-अलग नियम हैं रोथ इरा जो विरासत में मिले हैं। (रोथ इरा के पास आरएमडी नहीं हैं मूल स्वामी के जीवनकाल के दौरान।) जैसा कि, वितरण की आवश्यकता हो सकती है। "व्यक्तिगत प्रतिभागियों के लिए रोथ आईआरए आरएमडी के अधीन नहीं हैं, लेकिन विरासत में मिले रोथ आईआरए हैं," मार्गुएरिटा एम.चेंग, सीएफपी®, आरआईसीपी, ब्लू ओशन ग्लोबल वेल्थ, गैथर्सबर्ग, एमडी के सीईओ ने नोट किया।
यदि रोथ जीवनसाथी से विरासत में मिला है, तो आरएमडी की आवश्यकता लागू नहीं होती है। ज्यादातर मामलों में, किसी ऐसे खाते के साथ जिसे आप किसी और से प्राप्त करते हैं, आपको धन निकालना शुरू करना होगा - न कि विशिष्ट मात्रा में या किसी विशिष्ट समय पर, लेकिन आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि मूल स्वामी की मृत्यु के 10 वर्षों के भीतर खाता खाली हो गया है। कुछ विशेष समूहों में कुछ लाभार्थी-नाबालिग बच्चे, विकलांग व्यक्ति, मृतक से एक दशक से कम उम्र के वारिस-हैं कुछ अन्य विकल्प, जिसमें आरएमडी को उनकी अपनी जीवन प्रत्याशाओं पर आधारित करना शामिल है।
आरएमडी और 401 (के) एस
यदि आपके पास एकाधिक 401(k) योजनाएँ हैं, तो RMD को उन योजनाओं में से केवल एक से नहीं लिया जा सकता है। "यदि आपके पास पूर्व नियोक्ताओं की 401 (के) योजनाएं हैं, तो आपको उन पर आरएमडी लेने की आवश्यकता होगी, और आईआरए के विपरीत, आपको प्रत्येक योजना के लिए आरएमडी की गणना करने और प्रत्येक खाते से वह राशि लेने की आवश्यकता होगी," फ्रेड लेमनसन कहते हैं, ChFC, संस्थापक और लेमनसन कैपिटल एडवाइजरी, रेस्टन, Va के अध्यक्ष।
4. अपने जीवनसाथी के साथ आरएमडी का संयोजन
कई वित्तीय संपत्ति विवाहित जोड़े द्वारा संयुक्त रूप से आयोजित किया जा सकता है, लेकिन सेवानिवृत्ति खाते उनमें से नहीं हैं। इनका स्वामित्व व्यक्तिगत रूप से होना चाहिए। वह व्यक्तिगत जिम्मेदारी आरएमडी लेने पर भी लागू होती है।
दुर्भाग्य से, जोड़े अक्सर इस अंतर को याद करते हैं, खासकर यदि वे संयुक्त रूप से कर दाखिल करते हैं। जैसा कि वे एक संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करते हैं, वे मानते हैं-गलत-कि एक पति या पत्नी के सेवानिवृत्ति खाते से लिया गया आरएमडी दूसरे के खाते पर आरएमडी को संतुष्ट करेगा।
मान लीजिए कि आप और आपके पति दोनों वितरण का सामना करते हैं, और आप अपने पति या पत्नी के आईआरए से उन आरएमडी की पूरी संयुक्त राशि लेने का फैसला करते हैं। अपने जीवनसाथी के IRA से अपना RMD लेने से कर के कई परिणाम सामने आते हैं, उनमें से कोई भी अच्छा नहीं है।
आईआरएस की नजर में, आप अपना आरएमडी लेने से चूक गए हैं। एजेंसी उस RMD राशि पर 25% तक का उत्पाद शुल्क लगाएगी। इस बीच, आपके पति या पत्नी ने अपने खाते से आवश्यकता से अधिक ले कर "अतिवितरित" किया होगा, जिसका अर्थ है अधिक करों का भुगतान करना। उस टैक्स को घटाकर 10% किया जा सकता है तुम जल्दी करो त्रुटि को सुधारने के लिए।
जैसा कि आरएमडी को आय माना जाता है, एक पति या पत्नी जो अधिक वितरण करता है, वह भी उच्च आय के आधार पर सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर प्रीमियम में अधिक बकाया हो सकता है।
जैसा कि आरएमडी को आय माना जाता है, एक पति या पत्नी जो अधिक वितरण करता है, वह भी उच्च आय के आधार पर सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर प्रीमियम में अधिक बकाया हो सकता है।
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सालों-या दशकों तक बचत करने के बाद- आपको अंततः अपने सेवानिवृत्ति खातों में पैसा निकालना शुरू करना होगा और उस पर कर चुकाना होगा। 2023 से, आपको 73 साल की उम्र में आरएमडी लेना शुरू करना चाहिए, और 75 के बाद यह उम्र बढ़कर 2033 हो जाती है।
यदि आपको अपने आरएमडी का पता लगाने या उन्हें समय पर लेने में सहायता की आवश्यकता है, तो वित्तीय सलाहकार या कर लेखाकार से बात करना एक अच्छा विचार है जो आपको प्रक्रिया के माध्यम से मार्गदर्शन करने और किसी भी गलती से बचने में मदद कर सकता है।
स्रोत: https://www.investopedia.com/articles/retirement/04/120604.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo