कर क्रेडिट बनाम कर कटौती: वे कैसे भिन्न हैं

आईटी इस कर का मौसम, और परिवारों को अपना रिटर्न तैयार करते समय बहुत सारी टैक्स शब्दजाल का सामना करना पड़ता है।

सभी बोलियों में दो प्रकार के टैक्स ब्रेक हैं: क्रेडिट और डिडक्शन।

प्रत्येक आपकी कर देयता को कम करता है, जो आपकी आय पर कुल वार्षिक कर है। (यह आंकड़ा 24 की लाइन पर पाया जा सकता है 1040 पर्चा, व्यक्तिगत आयकर रिटर्न के लिए आईआरएस फॉर्म।)

हालांकि, क्रेडिट और कटौती विभिन्न तरीकों से कर देयता कम करें। ऐसे।

एक टैक्स क्रेडिट आपके करों में डॉलर-से-डॉलर की कटौती प्रदान करता है। किसी भी करदाता के लिए इसका वही डॉलर मूल्य है जो इसका दावा कर सकता है।

उदाहरण के लिए, मान लें कि आपको $1,000 का टैक्स क्रेडिट मिलता है और $5,000 की टैक्स देनदारी है। वह क्रेडिट आपकी देयता को घटाकर $4,000 कर देगा।  

टैक्स क्रेडिट आम ​​तौर पर करदाताओं के लिए कटौतियों की तुलना में अधिक मूल्यवान होते हैं (नीचे उस पर अधिक), और निम्न और मध्यम आय वाले परिवारों के लिए अधिक लक्षित होते हैं, कहा टेड जेनकिन, एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार और अटलांटा में स्थित oXYGen Financial के सह-संस्थापक हैं।

सभी क्रेडिट समान नहीं बनाए जाते हैं। तथाकथित अकाट्य क्रेडिट - जैसे कि बच्चे और आश्रित देखभाल क्रेडिट - फाइलर की कर देयता को शून्य से कम नहीं कर सकते। इसका अर्थ है कि किसी व्यक्ति को नकद धनवापसी के रूप में कोई अतिरिक्त मूल्य वापस नहीं मिलेगा; बचा हुआ हिस्सा ज़ब्त है।

अर्बन-ब्रूकिंग्स टैक्स पॉलिसी सेंटर के अनुसार, अधिकांश क्रेडिट अप्रतिदेय हैं। अन्य आंशिक या पूरी तरह से वापसी योग्य हैं, जिसका अर्थ है कि कुछ या सभी क्रेडिट को टैक्स रिफंड के रूप में लागू किया जा सकता है।

कम आय वाले फाइलर "अक्सर [अप्रतिदेय] क्रेडिट का पूरा लाभ प्राप्त नहीं कर सकते हैं जिसके लिए वे अर्हता प्राप्त करते हैं," कर नीति केंद्र ने कहा. यह अमेरिकी संघीय कर प्रणाली की प्रगतिशील प्रकृति के कारण है, जिससे कम कमाई करने वालों की आम तौर पर उच्च आय वालों की तुलना में कम कर देनदारी होती है।

तुलनात्मक रूप से, बाल कर क्रेडिट आंशिक रूप से वापसी योग्य क्रेडिट का एक उदाहरण है। क्रेडिट 2,000 साल से कम उम्र के प्रति बच्चे के लिए $17 तक का है। हालांकि, बिना टैक्स देनदारी वाले माता-पिता रिफंड के रूप में केवल इसके मूल्य का हिस्सा (1,500 के लिए $2022 तक) वापस प्राप्त कर सकते हैं।

अर्जित आयकर क्रेडिट जैसे अन्य पूरी तरह से वापसी योग्य हैं - पात्र करदाताओं को कर देयता की परवाह किए बिना पूर्ण मूल्य प्राप्त करने की अनुमति देता है

कर कटौती कर के अधीन आय की मात्रा को कम करती है (यानी, कर योग्य आय)। इसलिए यह कर क्रेडिट के सापेक्ष आपके करों में कटौती का एक अधिक अप्रत्यक्ष तरीका है, जो सीधे आपकी वास्तविक कर देयता को कम करता है।

उदाहरण के लिए, सेवानिवृत्ति बचतकर्ताओं को 401 (के) योजना में प्रीटैक्स खाते में योगदान करने के लिए कर कटौती मिल सकती है। मान लीजिए कि 22% टैक्स ब्रैकेट में कोई 1,000 (के) में $ 401 का योगदान देता है। कटौती अनिवार्य रूप से छूट देगी कि $ 1,000 को उस वर्ष के लिए कर लगाया गया था - दूसरे शब्दों में, उनकी कर योग्य आय को $ 1,000 से कम करना।

इससे व्यक्ति को संघीय करों में $220 की बचत होती है (यानी, $22 का 1,000%)। दूसरी ओर, $1,000 का टैक्स क्रेडिट उनके कुल वास्तविक कर बिल से $1,000 कम कर देगा।

कर योग्य आय के साथ उनकी परस्पर क्रिया के कारण, कटौतियाँ कम और मध्यम आय वालों की तुलना में अधिक कमाई करने वालों के लिए अधिक मूल्यवान हैं।

सीएनबीसी के एक सदस्य जेनकिन ने कहा, "37% टैक्स ब्रैकेट में किसी की तुलना में 10% टैक्स ब्रैकेट में कर कटौती बहुत अधिक मूल्यवान है, क्योंकि आप डॉलर पर 37 सेंट बनाम डॉलर पर 10 सेंट बचाते हैं।" वित्तीय सलाहकार परिषद.

कर कटौती के विभिन्न प्रकार हैं। उदाहरण के लिए, करदाता या तो मानक कटौती का दावा कर सकते हैं या अपनी कटौती को अलग करने का चुनाव कर सकते हैं।

करदाता आम तौर पर अपनी कटौतियों को अलग-अलग करने का विकल्प चुनते हैं - जैसे उन के लिए धर्मार्थ दान, बंधक ब्याज, राज्य और स्थानीय कर, और कुछ चिकित्सा और दंत चिकित्सा व्यय - यदि उनका कुल मूल्य मानक कटौती राशि से अधिक है।

RSI मानक कटौती 12,950 में एकल फाइलरों के लिए $25,900 और संयुक्त रूप से फाइल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $2022 था।

आइटम कटौतियों को "रेखा के नीचे" कटौतियों के रूप में जाना जाता है। करदाता केवल उनका दावा कर सकते हैं यदि वे अपने कर रिटर्न पर कटौती का विकल्प चुनते हैं।

हालाँकि, "रेखा के ऊपर" कटौतियाँ भी हैं। योग्य करदाता इनका दावा कर सकते हैं, भले ही वे मानक कटौती करें या मानक कटौती करें। उदाहरण शामिल के लिए कटौती छात्र ऋण पर ब्याज का भुगतान और पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों में योगदान।

इस तरह के उपरोक्त कटौती का एक बड़ा लाभ: वे आपकी "समायोजित सकल आय" को कम करते हैं।

समायोजित सकल आय - जिसे एजीआई के रूप में भी जाना जाता है - कर योग्य आय से कुछ अलग है। (एजीआई लाइन 11 पर पाया जाता है 1040 पर्चा, जबकि कर योग्य आय रेखा 15 है।)

महत्वपूर्ण रूप से, समायोजित सकल आय आपके टैक्स रिटर्न के अन्य क्षेत्रों के साथ इंटरैक्ट करती है - जिसका अर्थ है कि, एजीआई को कम करके, उपरोक्त कटौती से कहीं और पैसे बचाने में मदद मिल सकती है।

"प्रत्येक डॉलर जो आपके एजीआई को कम करता है, आपकी कर योग्य आय को कम करता है, लेकिन यह आपको अन्य कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने में भी मदद कर सकता है," के अनुसार कर अधिनियम. "विभिन्न क्रेडिट आपके एजीआई द्वारा भी सीमित हैं। कुछ मामलों में, एक समायोजन आपको कर क्रेडिट या अन्य कर लाभों के लिए अर्हता प्राप्त करने में मदद कर सकता है जो आपको अन्यथा प्राप्त नहीं होंगे।"

कम एजीआई भी वरिष्ठ नागरिकों की मदद कर सकता है मेडिकेयर पार्ट बी और पार्ट डी प्रीमियम कम करेंउदाहरण के लिए, जो कर रहे हैं पर आधारित "संशोधित समायोजित सकल आय।" (एमएजीआई समायोजित सकल आय और कर-मुक्त ब्याज है।)