529 में रोथ इरा में 2024 योजनाओं से कर-मुक्त रोलओवर की अनुमति दी जा सकती है

अमेरिकी जो 529 योजनाओं में कॉलेज के लिए बचत करते हैं, उनके पास जल्द ही अपने कर लाभों को बरकरार रखते हुए अप्रयुक्त धन को बचाने का एक तरीका हो सकता है।

$ 1.7 ट्रिलियन सरकारी फंडिंग बिल गुरुवार को सीनेट द्वारा पारित किया गया एक प्रावधान है जो बचतकर्ताओं को पैसे रोल करने देता है 529 की योजना सेवा मेरे रोथ व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते आयकर या कर दंड से मुक्त।

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रोलओवर माप - जो, यदि यह कानून बन जाता है, 2024 में प्रभावी होगा - की कुछ सीमाएँ हैं। सबसे बड़े में: स्थानान्तरण पर $35,000 की आजीवन सीमा है।

"यह उन लोगों के लिए एक अच्छा प्रावधान है जिनके पास [529 खाते] हैं और धन का उपयोग नहीं किया गया है," रॉकविल सेंटर, न्यूयॉर्क में स्थित एक प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार और IRA विशेषज्ञ एड स्लॉट ने कहा।

ऐसा तब हो सकता है जब कोई लाभार्थी - जैसे कोई बच्चा या पोता - किसी कॉलेज, विश्वविद्यालय, व्यावसायिक या निजी K-12 स्कूल, या अन्य में शामिल नहीं होता है क्वालीफाइंग संस्था, उदाहरण के लिए। या, एक छात्र छात्रवृत्तियां प्राप्त कर सकता है इसका मतलब है कि कुछ 529 फंड बचे हैं।

पिछले वर्ष के अंत में लगभग 15 मिलियन 529 खाते थे, जिनकी कुल राशि $480 बिलियन थी, अनुसार निवेश कंपनी संस्थान के लिए। यह औसतन लगभग $30,600 प्रति खाता है।

529 योजनाएँ कॉलेज बचतकर्ताओं के लिए कर लाभ प्रदान करती हैं। अर्थात्, खाता योगदान पर निवेश आय कर-मुक्त हो जाती है और यदि उपयोग की जाती है तो कर योग्य नहीं होती है योग्यता शिक्षा खर्च जैसे ट्यूशन, फीस, किताबें और कमरा और बोर्ड।

हालाँकि, वह निवेश वृद्धि आम तौर पर आयकर और 10% कर जुर्माना के अधीन होती है, यदि अयोग्य व्यय के लिए उपयोग किया जाता है।

यह वह जगह है जहां एक रोथ इरा के रोलओवर से बचतकर्ताओं को फंसे हुए 529 पैसे का लाभ मिल सकता है। एक स्थानांतरण आयकर और दंड को कम करेगा; रोथ खाते में निवेश कर-मुक्त होते रहेंगे, और भविष्य में सेवानिवृत्ति निकासी भी कर-मुक्त होगी।  

हालांकि, कुछ आलोचकों का मानना ​​​​है कि रोलओवर नीति काफी हद तक धनी परिवारों को कर देने के बराबर है।

अर्बन-ब्रूकिंग्स टैक्स पॉलिसी सेंटर के एक वरिष्ठ फेलो स्टीव रोसेन्थल ने कहा, "आप उन लोगों को बचत प्रोत्साहन दे रहे हैं जो बचत कर सकते हैं और जो बचत नहीं कर सकते उन्हें पीछे छोड़ रहे हैं।"

एक 2012 विश्लेषण सरकार के उत्तरदायित्व कार्यालय द्वारा संचालित पाया गया कि 529 खाते वाले विशिष्ट अमेरिकी के पास किसी के बिना "बहुत अधिक धन" था: औसत व्यक्ति के लिए कुल संपत्ति में $ 413,500, गैर-खाताधारक की राशि का लगभग 25 गुना।

गाओ की रिपोर्ट में कहा गया है कि इसके अलावा, विशिष्ट मालिक की अन्य परिवारों के लिए $ 142,000 की तुलना में लगभग $ 45,000 वार्षिक आय थी। लगभग आधे, 47%, की आय $150,000 से अधिक थी।

नया 529-टू-रोथ इरा स्थानांतरण प्रावधान आय सीमा नहीं रखता है।

जबकि नए टैक्स ब्रेक से मुख्य रूप से धनी परिवारों को लाभ होगा, रोलओवर पर "बहुत महत्वपूर्ण" सीमाएं हैं जो उस वित्तीय लाभ को कम कर देंगी, सेंट लुइस में स्थित एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार और प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार जेफरी लेविन ने एक में कहा कलरव.

प्रतिबंधों में शामिल हैं:

• स्थानान्तरण पर $35,000 की आजीवन सीमा।
• रोलओवर के अधीन हैं वार्षिक रोथ इरा अंशदान सीमा. (6,500 में यह सीमा $2023 है।)
• रोलओवर केवल लाभार्थी के रोथ आईआरए में किया जा सकता है - खाते के मालिक का नहीं। (दूसरे शब्दों में, लाभार्थी के रूप में बच्चे के साथ माता-पिता के स्वामित्व वाले 529 को बच्चे के IRA में रोल करने की आवश्यकता होगी, माता-पिता की नहीं।)
• 529 खाता कम से कम 15 वर्षों के लिए खुला होना चाहिए। (ऐसा लगता है कि खाता बदलने वाले लाभार्थी उस 15 साल की घड़ी को फिर से शुरू कर सकते हैं, लेवाइन ने कहा।)
• खाताधारक पिछले पांच वर्षों में किए गए योगदान, या उन योगदानों पर कमाई को रोल ओवर नहीं कर सकते हैं।

संक्षेप में दस्तावेज़, सीनेट वित्त समिति ने कहा कि मौजूदा 529 कर नियमों ने "शिक्षा की बढ़ती लागतों के भुगतान के लिए आवश्यक स्तरों तक 529 को निधि देने में झिझक, देरी, या गिरावट का नेतृत्व किया है।"

"529 खातों में बलिदान और बचत करने वाले परिवारों को कर और दंड के वर्षों के बाद दंडित नहीं किया जाना चाहिए यदि लाभार्थी ने अपनी शिक्षा के लिए भुगतान करने का एक वैकल्पिक तरीका ढूंढ लिया है," यह कहा।

कुछ शिक्षा बचत विशेषज्ञ सोचते हैं कि 529 खातों में पर्याप्त लचीलापन है ताकि परिवारों को उनका उपयोग करने से न रोका जा सके।

उदाहरण के लिए, बचे हुए खाते के मालिक लाभार्थियों को इसमें बदल सकते हैं एक और योग्य परिवार का सदस्य - इस प्रकार गैर-योग्य निकासी के लिए कर दंड से बचने में मदद मिलती है। एक बच्चे या पोते के अलावा, वह परिवार का सदस्य आप हो सकते हैं; एक पति या पत्नी; एक बेटा, बेटी, भाई, बहन, पिता या सास; सहोदर या सौतेला भाई; पहले चचेरे भाई या उनके पति या पत्नी; एक भतीजी, भतीजा या उनका जीवनसाथी; या चाची और चाचा, दूसरों के बीच में।

लाभार्थी की स्नातक स्कूली शिक्षा या भविष्य के पोते की शिक्षा के लिए भी मालिक खाते में धनराशि रख सकते हैं, अनुसार सेविंगफॉरकॉलेज डॉट कॉम पर। फंड का उपयोग छात्र ऋण भुगतान के $10,000 तक करने के लिए भी किया जा सकता है।

कर जुर्माना भी उतना बुरा नहीं हो सकता जितना कुछ लोग सोचते हैं, अनुसार शिक्षा विशेषज्ञ मार्क कांट्रोविट्ज़ के लिए। उदाहरण के लिए, लाभार्थी की आयकर दर पर करों का आकलन किया जाता है, जो आम तौर पर माता-पिता की कर दर से कम से कम 10 प्रतिशत अंक कम होता है।

उस मामले में, माता-पिता "कर योग्य खाते में सहेजे गए होने से भी बदतर नहीं हैं," उनकी कर दरों के आधार पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ, उसने कहा।