स्व-निर्देशित व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (एसडीआईआरए) उन निवेशकों के लिए है जो सेवानिवृत्ति खातों के लिए उपलब्ध सामान्य निवेश से आगे जाने के लिए दृढ़ हैं - कुछ मामलों में उससे भी आगे।
स्व-निर्देशित सेवानिवृत्ति खाते वर्तमान में अधिकांश वित्तीय संस्थानों में उपलब्ध हैं। ये खाते स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड की एक विस्तृत श्रृंखला की पेशकश करते हैं, जिसमें एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) और इंडेक्स फंड शामिल हैं। निवेशक एक रूढ़िवादी बांड फंड या एक आक्रामक स्टॉक फंड चुन सकते हैं, और बीच में बहुत सारे विकल्प हैं।
स्व-निर्देशित आईआरए उन लोगों के लिए है जो अपनी सेवानिवृत्ति बचत में वैकल्पिक निवेश तक पहुंच की मांग करते हैं। और, वे खरीद और बिक्री के निर्णयों पर पूर्ण नियंत्रण चाहते हैं।
चाबी छीन लेना
- स्व-निर्देशित IRA निवेशक को खरीद और बिक्री निर्णयों पर नियंत्रण देता है।
- यह कीमती धातुओं और क्रिप्टोकरेंसी जैसी परिसंपत्तियों में वैकल्पिक निवेश की अनुमति देता है जो आम तौर पर आईआरए में नहीं पाए जाते हैं।
- स्व-निर्देशित आईआरए के लिए उच्च स्तर के आत्मविश्वास और समय और ध्यान के काफी निवेश की आवश्यकता होती है।
"वैकल्पिक निवेश" क्या हैं?
स्व-निर्देशित आईआरए अधिकांश मायनों में अन्य व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों (आईआरए) के समान हैं, जिसका अर्थ है कि उनके पास कर लाभ हैं जो अमेरिकियों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं। परिणामस्वरूप, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को इस बात पर कुछ अधिकार मिलता है कि आईआरए में क्या निवेश किया जा सकता है और क्या नहीं, जिसमें सामान्य स्टॉक और बॉन्ड फंड के कुछ विकल्प शामिल हैं।
2021 तक, आईआरएस स्व-निर्देशित आईआरए को रियल एस्टेट, विकास भूमि, वचन पत्र, कर ग्रहणाधिकार प्रमाण पत्र, कीमती धातु, क्रिप्टोकरेंसी, जल अधिकार, खनिज अधिकार, तेल और गैस, एलएलसी सदस्यता हित और पशुधन में निवेश करने की अनुमति देता है।
आईआरएस के पास उन निवेशों की एक सूची भी है जिनकी अनुमति नहीं है। उस सूची में संग्रहणीय वस्तुएँ, कला, प्राचीन वस्तुएँ, टिकटें और गलीचे शामिल हैं।
आईआरएस के पास उन निवेशों की एक सूची भी है जिनकी अनुमति नहीं है। उस सूची में संग्रहणीय वस्तुएँ, कला, प्राचीन वस्तुएँ, टिकटें और गलीचे शामिल हैं।
स्व-निर्देशित IRA कौन चाहता है?
स्व-निर्देशित IRA (SDIRA) कई कारणों से किसी निवेशक को आकर्षित कर सकता है:
- यह पारंपरिक IRA खाते और स्व-निर्देशित IRA के बीच सेवानिवृत्ति बचत को विभाजित करके पोर्टफोलियो में विविधता लाने का एक तरीका हो सकता है।
- यह किसी ऐसे व्यक्ति के लिए एक विकल्प हो सकता है जो 2008 के वित्तीय संकट में जल गया हो और उसे स्टॉक या बांड बाज़ारों पर कोई भरोसा न हो।
- यह किसी विशेष प्रकार के निवेश, जैसे क्रिप्टोकरेंसी या कीमती धातुओं में गहरी रुचि और विशेषज्ञता वाले निवेशक को आकर्षित कर सकता है।
किसी भी मामले में, स्व-निर्देशित आईआरए में किसी अन्य आईआरए के समान कर लाभ होते हैं। जिन निवेशकों की कीमती धातुओं में गहरी रुचि है, वे कर-पूर्व धन को पारंपरिक आईआरए में लंबी अवधि के लिए निवेश कर सकते हैं और सेवानिवृत्त होने के बाद ही देय कर का भुगतान कर सकते हैं।
स्व-निर्देशित पहलू स्वतंत्र निवेशक को आकर्षित कर सकता है, लेकिन यह पूरी तरह से स्व-निर्देशित नहीं है। अर्थात्, निवेशक व्यक्तिगत रूप से खरीद और बिक्री के निर्णयों को संभालता है, लेकिन एक योग्य संरक्षक या ट्रस्टी को प्रशासक के रूप में नामित किया जाना चाहिए। अन्यथा, यह IRA नहीं है जैसा कि IRS इसे परिभाषित करता है।
प्रशासक आमतौर पर एक ब्रोकरेज या एक निवेश फर्म होता है।
स्व-निर्देशित IRA या 401(k) कैसे काम करता है
स्व-निर्देशित IRAs निवेशक द्वारा चुने गए संरक्षक, आमतौर पर ब्रोकरेज या निवेश फर्म द्वारा रखे जाते हैं। यह संरक्षक IRA संपत्ति रखता है और निवेशक की ओर से निवेश की खरीद या बिक्री को निष्पादित करता है।
यदि आपको किसी नियोक्ता द्वारा स्व-निर्देशित 401(k) का विकल्प दिया जाता है, तो संरक्षक योजना प्रशासक होगा। नियमित IRA और 401(k) योजनाओं के लिए समान योगदान सीमाएँ लागू होती हैं। 2021 और 2022 में, अधिकतम IRA योगदान $6,000 है, साथ ही 1,000 या उससे अधिक आयु वालों के लिए $50 का कैच-अप योगदान है।
401(k) योजनाओं के लिए अधिकतम वार्षिक योगदान 19,500 के लिए $2021 और 20,500 के लिए $2022 है, साथ ही 6,500 वर्ष और उससे अधिक आयु वालों के लिए प्रत्येक वर्ष के लिए $50 का कैच-अप योगदान है।
निकासी के नियम भी वही हैं. 401½ वर्ष की आयु से पहले किसी भी पारंपरिक आईआरए या 59(के) से की गई निकासी पर 10% जल्दी-निकासी का जुर्माना लगेगा जब तक कि कोई अपवाद लागू न हो।
आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) 70 कर वर्ष के दौरान 2019½ वर्ष की आयु से शुरू होते हैं। 1 जनवरी, 2020 से प्रभावी, एक नया कर कानून आवश्यक न्यूनतम वितरण लेने की आयु 72 वर्ष तक बढ़ा देता है।
रोथ विकल्प
जो लोग स्व-निर्देशित IRA या 401(k) के लिए रोथ विकल्प चुनते हैं, उनके लिए नियम अधिकतर समान हैं, सिवाय इसके कि किसी भी उम्र में कोई आवश्यक न्यूनतम वितरण नहीं है। निवेशक उस वर्ष की आय पर कर का भुगतान करता है जिस वर्ष पैसा निवेश किया जाता है, और जब सेवानिवृत्ति में पैसा निकाला जाता है तो पूरी शेष राशि कर-मुक्त होती है।
चेकबुक नियंत्रण
एक स्व-निर्देशित आईआरए में चेकबुक आईआरए का विकल्प भी होता है, जो एक विशेष प्रयोजन खाता है, जो अनिवार्य रूप से एक वाणिज्यिक बैंक खाते के रूप में कार्य करता है। एक सीमित देयता कंपनी (एलएलसी) की स्थापना और स्वामित्व आईआरए द्वारा किया जाता है जिसमें आईआरए मालिक के पास आईआरए फंड से जुड़ा एक व्यवसाय चेकिंग खाता हो सकता है। IRA मालिक LLC का प्रबंधन करता है और चेकबुक को नियंत्रित करता है।
चेकबुक नियंत्रण IRA, IRA मालिक को रियल एस्टेट खरीदने जैसे निवेश सहित विभिन्न उद्देश्यों के लिए सीधे IRA से चेक लिखने का नियंत्रण देता है। एक चेकबुक IRA देरी को समाप्त करके भुगतान प्रक्रिया को सुव्यवस्थित करने में मदद करता है क्योंकि मालिक स्वयं चेक लिख सकते हैं बनाम खाते से भुगतान करने के लिए संरक्षक की प्रतीक्षा कर सकते हैं। चेकबुक IRA लेनदेन शुल्क भी कम कर सकता है क्योंकि कस्टोडियन भुगतान में शामिल नहीं है।
हालाँकि, सभी सेवानिवृत्ति खाता प्रदाता चेकबुक नियंत्रण के साथ SDIRA की पेशकश नहीं करते हैं। इसके अलावा, कृपया यह निर्धारित करने के लिए कर सलाहकार से परामर्श लें कि चेकबुक विकल्प के साथ स्व-निर्देशित आईआरए आपकी वित्तीय स्थिति के लिए उपयुक्त है या नहीं।
यदि आईआरएस का नियम है कि आपने निषिद्ध लेनदेन किया है, तो आपका खाता स्वचालित रूप से अपनी कर-सुविधाजनक स्थिति खो देता है।
यदि आईआरएस का नियम है कि आपने निषिद्ध लेनदेन किया है, तो आपका खाता स्वचालित रूप से अपनी कर-सुविधाजनक स्थिति खो देता है।
स्व-निर्देशित 401(k) या IRA के जोखिम
एक स्व-निर्देशित सेवानिवृत्ति खाता आपको अपनी सेवानिवृत्ति बचत के साथ चयन की स्वतंत्रता दे सकता है, लेकिन यह स्पष्ट जोखिम के साथ आता है। यह उन लोगों के लिए एक विकल्प है जो आश्वस्त हैं कि वे पेशेवरों को हरा सकते हैं और इस पर अपनी सेवानिवृत्ति बचत का दांव लगाने को तैयार हैं।
अमेरिकी प्रतिभूति और विनिमय आयोग ने चेतावनी दी है कि स्व-निर्देशित आईआरए में निवेशकों को "धोखाधड़ी योजनाओं, उच्च शुल्क और अस्थिर प्रदर्शन" का सामना करना पड़ सकता है।
निवेशकों को स्व-निर्देशित आईआरए निवेश के लिए जटिल आईआरएस नियमों का गलती से उल्लंघन करने से भी सावधान रहना होगा। इनमें से कुछ नियम विशेष रूप से प्रतिबंधित हैं:
- IRA या 401(k) में आय-उत्पादक संपत्ति से सीधे धन प्राप्त करना
- व्यक्तिगत ऋण के लिए संपार्श्विक के रूप में खाते में रखी अचल संपत्ति का उपयोग करना
- खाते में संपत्ति या अन्य निवेश का उपयोग इस तरह से करना जिससे आपको व्यक्तिगत रूप से लाभ हो
- व्यक्तिगत ऋण दायित्वों को चुकाने या किसी अयोग्य व्यक्ति को उधार देने के लिए खाते से पैसे उधार लेना
- अयोग्य व्यक्तियों को 401(k) या IRA के अंतर्गत स्वामित्व वाली संपत्ति में निवास बनाए रखने की अनुमति देना
- किसी अयोग्य व्यक्ति को खाते के भीतर संपत्ति बेचना या पट्टे पर देना
एक अयोग्य व्यक्ति योजना का प्रत्ययी होता है, वह व्यक्ति होता है जो योजना के लिए सेवाएँ प्रदान करता है, और कोई अन्य संस्था जिसका वित्तीय हित हो सकता है। इसमें आप, आपका जीवनसाथी और उत्तराधिकारी, खाता लाभार्थी, खाता संरक्षक या योजना प्रशासक और कोई भी कंपनी शामिल है जिसमें प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से आपके पास कम से कम 50% वोटिंग स्टॉक है।
यदि आईआरएस यह निर्धारित करता है कि निषिद्ध लेनदेन हुआ है, तो आपका खाता स्वचालित रूप से अपनी कर-सुविधाजनक स्थिति खो देता है। आपके द्वारा स्व-निर्देशित 401(k) या पारंपरिक IRA में निवेश किया गया सारा पैसा कर योग्य वितरण के रूप में माना जाएगा, जिससे आपको एक बड़ा कर बिल देना पड़ेगा।
स्रोत: https://www.investopedia.com/retirement/doing-it-yourself-selfdirected-401k-and-ira/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo