निगमों द्वारा निवेशकों को दिए गए लाभांश दो प्रकार के होते हैं - साधारण और योग्य - और अंतर का उन करों पर बड़ा प्रभाव पड़ता है जो बकाया होंगे। साधारण लाभांश पर सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है, जिसका अर्थ है कि एक निवेशक को आय पर व्यक्ति की नियमित दर पर संघीय करों का भुगतान करना होगा। योग्य लाभांशदूसरी ओर, पूंजीगत लाभ दरों पर कर लगाया जाता है। योग्य लाभांश के निम्न-आय प्राप्तकर्ताओं को कोई संघीय कर नहीं देना पड़ सकता है। ए वित्तीय सलाहकार आपकी आवश्यकताओं को सर्वोत्तम रूप से पूरा करने वाली प्रतिभूतियों का वर्गीकरण खोजने में आपकी सहायता कर सकता है।
निगमों के स्वामित्व वाले शेयरों से लाभांश को योग्य लाभांश के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है और कम पूंजीगत लाभ दर के लिए पात्र हो सकता है यदि निवेशक के पास न्यूनतम अवधि के लिए उनका स्वामित्व है। कुछ स्रोतों से प्राप्त लाभांश, जिनमें शामिल हैं: रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट (आरईआईटी) और मनी मार्केट फंड, आम तौर पर साधारण लाभांश के रूप में वर्गीकृत होते हैं, भले ही वे पोर्टफोलियो में कितने समय से रहे हों।
साधारण लाभांश बनाम योग्य लाभांश: पृष्ठभूमि
2003 से पहले, सभी लाभांश साधारण लाभांश थे और प्राप्तकर्ता अपनी सामान्य व्यक्तिगत सीमांत दर पर उन पर कर का भुगतान करते थे। हालाँकि, उस वर्ष अधिनियमित कर कटौती कानून ने कंपनियों को अपने शेयरों पर लाभांश का भुगतान करने के लिए प्रोत्साहित करने के एक तरीके के रूप में योग्य लाभांश के लिए एक नया अपवाद स्थापित किया। तब से, अनुकूल कर उपचार पाने के अवसर ने कंपनियों और निवेशकों दोनों के लिए लाभांश को एक बड़ा फोकस बना दिया है।
योग्य लाभांश क्या हैं?
घरेलू निगमों के शेयरों पर भुगतान किए गए नियमित लाभांश आम तौर पर तब तक योग्य होते हैं जब तक कि निवेशक के पास न्यूनतम अवधि के लिए शेयर हों। आंतरिक राजस्व सेवा नियम का कहना है कि 60 दिन पहले शुरू होने वाली 121-दिन की अवधि के दौरान शेयरों का स्वामित्व 60 दिनों से अधिक के लिए होना चाहिए पूर्व-लाभांश तिथि. पसंदीदा शेयरों के लिए, स्टॉक को पूर्व-लाभांश तिथि से 90 दिन पहले शुरू होने वाले 181 दिनों के दौरान 90 दिनों से अधिक का स्वामित्व होना चाहिए।
पूर्व-लाभांश तिथि लाभांश घोषित होने के बाद की सबसे प्रारंभिक तिथि है, जिसका खरीदार घोषित लाभांश प्राप्त करने का हकदार नहीं होगा। होल्डिंग अवधि के दौरान शेयरों को भी अनहेज करना पड़ता है। इसका मतलब यह है कि निवेशक होल्डिंग अवधि के दौरान शेयरों से जुड़ी किसी भी छोटी बिक्री, पुट या कॉल का उपयोग नहीं कर सकता है।
यदि लाभांश योग्य की परिभाषा को पूरा करता है, तो निवेशक को आय पर 20% से अधिक कर नहीं देना होगा। वह शीर्ष दर केवल उच्च आय वाले फाइलरों पर लागू होती है जिनकी सीमांत कर दर अधिकतम 37% है। फाइलर्स जिनकी सीमांत दर 37% से कम है लेकिन कम से कम 15% है उन्हें 15% देना होगा। फ़ाइलें जिनकी आय पर 10% या 15% कर लगाया जाएगा, उन पर कोई संघीय आयकर नहीं देना होगा।
साधारण लाभांश क्या हैं?
किसी निगम या म्यूचुअल फंड से प्राप्त अधिकांश लाभांश साधारण लाभांश होते हैं और निवेशक की सामान्य सीमांत कर दर पर सामान्य आय की तरह कर लगाया जाता है। कुछ व्यवसाय ऐसे हैं जिनके लाभांश का अलग-अलग व्यवहार किया जाता है और उनके लाभांश को हमेशा या लगभग हमेशा सामान्य आय के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।
इन लाभांश दाताओं में शामिल हैं:
मुद्रा बाजार फंड
बैंक, थ्रिफ़्ट और इसी तरह के संस्थान जमा पर ब्याज देते हैं
रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट
कर्मचारी स्टॉक स्वामित्व योजनाएँ
विदेशी निगम
फॉर्म 1099-डीआईवी का उपयोग कैसे करें
करदाताओं के लिए यह आवश्यक नहीं है कि वे स्वयं यह पता लगा लें कि कौन सा लाभांश सामान्य है और कौन सा योग्य है। लाभांश भुगतानकर्ता उनके लिए ऐसा करते हैं और करदाताओं के साथ-साथ आईआरएस को 1099-डीआईवी फॉर्म का उपयोग करके जानकारी की रिपोर्ट करते हैं।
नियोजन उद्देश्यों के लिए, निवेशकों के लिए यह अभी भी एक अच्छा विचार है कि उन्हें पहले से पता होना चाहिए कि लाभांश को योग्य माना जाएगा या सामान्य। उदाहरण के लिए, सामान्य लाभांश उत्पन्न करने वाली प्रतिभूतियों को IRA या 401(k) जैसे कर-सुविधा वाले खाते में रखना अक्सर एक अच्छा विचार होता है।
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सामान्य या योग्य के रूप में लाभांश के वर्गीकरण के संबंध में आईआरएस नियम जटिल हैं और इसके लिए मुश्किल हो सकता है लाभांश निवेशक यह बताने के लिए कि 1099-डिव फॉर्म प्राप्त करने से पहले, लाभांश से उनकी आय पर कैसे कर लगाया जाएगा। साधारण लाभांश पर एक व्यक्तिगत निवेशक की नियमित सीमांत कर दर पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है। योग्य लाभांश पर कम पूंजीगत लाभ दर पर कर लगाया जाता है।
जिस समय किसी निवेशक के पास सुरक्षा होती है, वह यह निर्धारित करने में मदद करता है कि उसके लाभांश को सामान्य या योग्य माना जाएगा या नहीं। सामान्यतया, यदि किसी स्टॉक का स्वामित्व कुछ महीनों से अधिक समय से है, तो उसके लाभांश के योग्य होने की संभावना है। अपवादों में कुछ लाभांश दाताओं, जैसे आरईआईटी और मनी मार्केट फंड की प्रतिभूतियां शामिल हैं।
निवेश के लिए टिप्स
A वित्तीय सलाहकार यह निर्धारित करने में आपकी सहायता कर सकता है कि लाभांश को योग्य या सामान्य के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा या नहीं और आय पर देय करों का प्रबंधन करने के तरीके के बारे में सलाह प्रदान कर सकता है। एक योग्य वित्तीय सलाहकार ढूँढना कठिन नहीं होना चाहिए। स्मार्टएसेट का मुफ़्त टूल आपके क्षेत्र की सेवा करने वाले तीन वित्तीय सलाहकारों के साथ आपका मेल खाता है, और आप अपने सलाहकार मैचों का साक्षात्कार बिना किसी कीमत के कर सकते हैं यह तय करने के लिए कि आपके लिए कौन सा सही है। यदि आप एक सलाहकार खोजने के लिए तैयार हैं जो आपके वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त करने में आपकी सहायता कर सकता है, अभी शुरू हो जाओ.
अमेरिका में आय पर संघीय सरकार, अधिकांश राज्य सरकारों और कई स्थानीय सरकारों द्वारा कर लगाया जाता है। संघीय आयकर प्रणाली प्रगतिशील है, इसलिए आय बढ़ने पर कराधान की दर बढ़ जाती है। ए मुफ़्त संघीय आयकर कैलकुलेटर आप अंकल सैम के बकाया का एक त्वरित अनुमान दे सकते हैं।
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स्रोत: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html