हम सभी के जीवन में एक समय ऐसा आता है जब हमें परिवार के किसी सदस्य या मित्र को अलविदा कहना पड़ता है। यदि आप उस व्यक्ति के करीब थे जो मर गया, तो आपको पता चल सकता है कि उन्होंने अपनी अंतिम वसीयत और वसीयतनामा में आपके लिए कुछ छोड़ दिया है। इससे पहले कि आप आधिकारिक तौर पर अपनी मां के घर को अपने कब्जे में लें या उसके गहनों पर दावा करें, एक और चीज है जिसके बारे में आपको चिंता करनी पड़ सकती है: आपकी नई संपत्तियों पर उत्तराधिकार कर।
एक वित्तीय सलाहकार आपके और आपके परिवार के लिए एक संपत्ति योजना बनाकर विरासत कर को कम करने में आपकी सहायता कर सकता है। आज ही एक वित्तीय सलाहकार खोजें।
एक विरासत कर क्या है?
एक उत्तराधिकार कर के लिए लाभार्थियों को उन संपत्तियों और संपत्तियों पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता होती है जो उन्हें किसी ऐसे व्यक्ति से विरासत में मिली हैं जिनकी मृत्यु हो चुकी है। कभी-कभी "संपदा कर" शब्द के साथ एक विरासत कर का उपयोग किया जाता है। दोनों तथाकथित मृत्यु करों के रूप हैं, लेकिन वास्तव में वे दो अलग-अलग प्रकार के कर हैं।
परिभाषा के अनुसार, संपत्ति कर किसी के मरने पर अपने प्रियजनों को अपनी पूरी संपत्ति का स्वामित्व हस्तांतरित करने के अधिकार पर कर हैं। यहां सबसे महत्वपूर्ण कारक संपत्ति का मूल्य है।
यदि स्थानांतरित की जा रही संपत्ति का मूल्य संघीय संपत्ति कर छूट (जो कर वर्ष 12.06 के लिए $2022 मिलियन और कर वर्ष 12.92 के लिए $2023 मिलियन है) से अधिक है, तो संपत्ति संघीय संपत्ति कर के अधीन हो सकती है। राज्यों की अपनी छूट सीमाएँ भी हैं। संपत्ति करों को उस संपत्ति से काट लिया जाता है जिसे लाभार्थी के दावे से पहले पारित किया जा रहा है। हालांकि, राष्ट्रपति जो बिडेन ने "स्टेप-अप आधार" को समाप्त करने का प्रस्ताव दिया है, एक ऐसा प्रावधान जो विरासत में मिली संपत्ति के मूल्य को उसके वर्तमान बाजार मूल्य पर रीसेट करता है जब उसके मूल मालिक की मृत्यु हो जाती है।
इसके विपरीत, विरासत करों के साथ आमतौर पर ध्यान इस बात पर होता है कि उत्तराधिकारी कौन है। और जबकि राज्य और/या संघीय स्तर पर संपत्ति कर देना संभव है, विरासत कर केवल राज्यों द्वारा एकत्र किए जाते हैं।
केवल छह राज्य उत्तराधिकार कर लगाते हैं। इसलिए यदि आप किसी ऐसे व्यक्ति से कुछ प्राप्त कर रहे हैं जो निम्न में से किसी भी स्थान पर रहता है, तो आपकी विरासत राज्य करों के अधीन हो सकती है:
मेरीलैंड
नेब्रास्का
केंटकी
नयी जर्सी
पेंसिल्वेनिया
आयोवा
यहां तक कि अगर आप एक वारिस हैं और आप इनमें से किसी भी राज्य में रहते हैं, तो आप हुक से बाहर हो जाते हैं यदि वह लाभार्थी जिसने आपको विरासत में छोड़ दिया है, वह अन्य 44 राज्यों में से एक में रहता है।
विरासत कर का भुगतान किसे करना है?
जैसा कि आप देख सकते हैं, विरासत करों वाले केवल छह राज्य हैं। कुल मिलाकर, विरासत कर की दरें मृतक व्यक्ति के लाभार्थी के संबंध के आधार पर भिन्न होती हैं।
पति-पत्नी को विरासत करों से स्वचालित रूप से छूट मिलती है। इसका मतलब यह है कि यदि आपके पति या पत्नी का निधन हो जाता है और आपके लिए एक कोंडो छोड़ जाता है, तो आपको इनहेरिटेंस टैक्स बिल्कुल भी नहीं देना होगा, भले ही संपत्ति ऊपर बताए गए राज्यों में से किसी एक में स्थित हो। सुप्रीम कोर्ट के फैसले के बाद से समलैंगिक पति-पत्नी पर भी यही नियम लागू होता है।
यदि मृत व्यक्ति इन चार राज्यों में से किसी में रहता है तो विरासत प्राप्त करने वाले बच्चों और पोते-पोतियों पर कर नहीं लगाया जाता है: न्यू जर्सी, केंटकी, आयोवा या मैरीलैंड। तब बुरी खबर यह है कि अन्य सभी रिश्तेदारों - और पेंसिल्वेनिया और नेब्रास्का से संपत्ति प्राप्त करने वाले बच्चों और पोते - को भुगतान करना पड़ सकता है।
विरासत कर कितना है?
यहां प्रत्येक राज्य की विरासत कर दर श्रेणियों का टूटना है:
दरें और कर कानून एक वर्ष से दूसरे वर्ष में बदल सकते हैं। उदाहरण के लिए, इंडियाना में एक बार उत्तराधिकार कर था, लेकिन इसे 2013 में राज्य के कानून से हटा दिया गया था।
विरासत कर से बचना
शादी करने या अपने परिवार के सदस्यों को स्थानांतरित करने के लिए राजी करने के अलावा, अन्य कदम भी हैं जो आप ले सकते हैं यदि आप यह पता लगाने की कोशिश कर रहे हैं कि विरासत कर से कैसे बचा जाए।
एक विकल्प यह है कि आप अपने रिश्तेदार को उपहार के रूप में हर साल आपको अपनी विरासत के पैसे का एक हिस्सा देने के लिए राजी करें। 2023 में, कोई भी व्यक्ति दूसरे व्यक्ति को वर्ष के भीतर $17,000 तक दे सकता है और उपहार कर का भुगतान करने से बच सकता है। संपत्ति के संयुक्त स्वामित्व वाले विवाहित जोड़े $34,000 तक दे सकते हैं।
एक वैकल्पिक रणनीति के रूप में, आप अपने प्रियजन को एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट स्थापित करने के लिए कह सकते हैं। इस तरह, वे विरासत करों से चिंतित हुए बिना अपनी संपत्ति और निवेश को आपके और उनके अन्य लाभार्थियों के लिए अलग रख सकते हैं।
जब कोई ट्रस्ट प्रतिसंहरणीय होता है, तो जो भी इसमें अपनी संपत्ति डालता है, यदि आवश्यक हो तो उसे वापस ले सकता है। दूसरी तरफ, एक बार जब कुछ अपरिवर्तनीय ट्रस्ट में चला जाता है, तो यह तब तक स्थायी रूप से बना रहता है जब तक कि ट्रस्ट स्थापित करने वाले व्यक्ति की मृत्यु नहीं हो जाती और सब कुछ उत्तराधिकारियों को सौंप दिया जाता है।
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जब आपने किसी ऐसे व्यक्ति को खो दिया है जिसे आप प्यार करते हैं, तो आखिरी चीज जिसके बारे में आप सोचना चाहते हैं, वह उन वस्तुओं पर कर चुकाना है जो आपको विरासत में मिली हैं। इसलिए यदि आपके रिश्तेदार विरासत कर वाले राज्य में रहते हैं, तो उनसे जल्द से जल्द ट्रस्ट और एस्टेट प्लानिंग के बारे में बात करना एक अच्छा विचार हो सकता है। यदि आपको IRA या 401(k) जैसा खाता विरासत में मिला है, तो आपको आयकर का भुगतान भी करना पड़ सकता है।
संपदा योजना के लिए युक्तियाँ
एस्टेट योजना जटिल हो सकती है, इसलिए इसे तैयार करने के लिए भुगतान करना पड़ता है। एक वित्तीय सलाहकार दुबले होने के लिए एक ठोस संसाधन हो सकता है। स्मार्टएसेटसेट का नि:शुल्क टूल आपके क्षेत्र की सेवा करने वाले तीन जांचे-परखे गए वित्तीय सलाहकारों से आपका मिलान करता है, और आप अपने सलाहकार मैचों का नि:शुल्क साक्षात्कार कर सकते हैं, यह तय करने के लिए कि आपके लिए कौन सा सही है। यदि आप एक सलाहकार खोजने के लिए तैयार हैं जो आपके वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त करने में आपकी सहायता कर सकता है, तो अभी आरंभ करें।
संपत्ति नियोजन जटिल हो सकता है, और यह विशेष रूप से सच है यदि आप महत्वपूर्ण संपत्ति वाले व्यक्ति हैं। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपके पास वह सब कुछ है जिसकी आपको आवश्यकता है, धनी निवेशकों के लिए आवश्यक संपत्ति योजना उपकरण पढ़ें।
यदि आप चाहते हैं कि आपके लाभार्थी संभावित लंबी और महंगी प्रोबेट प्रक्रिया से बचें, तो एक रिवोकेबल लिविंग ट्रस्ट बनाने पर विचार करें। यह एस्टेट प्लानिंग टूल आपको वह लचीलापन दे सकता है जो आप अन्य ट्रस्टों या वसीयतों से प्राप्त नहीं कर सकते।
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विरासत कर के बारे में आपको जो जानने की आवश्यकता है वह पोस्ट सबसे पहले स्मार्टएसेट ब्लॉग पर दिखाई दी।
स्रोत: https://finance.yahoo.com/news/pay-inheritance-tax-130012245.html