यदि आप एक मध्यम-आय अर्जक हैं, तो आप जितना महसूस करते हैं, कर-वार आप उससे कहीं बेहतर स्थिति में हो सकते हैं।
यह अच्छी खबर है: आप भविष्य में अपनी सेवानिवृत्ति आय योजना को मजबूत करने के लिए उस बेहतर स्थिति का लाभ उठाने में सक्षम हो सकते हैं। अपने सेवानिवृत्ति खातों की संरचना में एक साधारण परिवर्तन के साथ, आप महत्वपूर्ण संभावित दीर्घकालिक पुरस्कार प्राप्त कर सकते हैं।
इससे पहले कि हम नट और बोल्ट में उतरें, आइए "मध्यम-आय अर्जक" को परिभाषित करें। हम 22% और 24% ब्रैकेट पर ध्यान केंद्रित कर रहे हैं। वर्तमान कर कानून के तहत - 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट से किए गए परिवर्तन, जो 2025 के बाद समाप्त हो जाते हैं - ये दरें कोष्ठक के बीच में आती हैं जैसा कि नीचे देखा गया है:
टैक्स ब्रैकेट को बकेट के रूप में सोचें
चलिए थोड़ा समय लेते हैं यह समझाने के लिए कि सीमांत कर दरें कैसे काम करती हैं। प्रत्येक बढ़ते टैक्स ब्रैकेट को एक बकेट के रूप में सोचें जो उस दर पर आय कर के साथ शीर्ष पर भर जाता है। एक बार सबसे कम दर वाली बकेट भरने के बाद, आप अगली बकेट को वृद्धिशील रूप से उच्च दर पर भरते हैं।
यह तब तक चलता रहता है जब तक आप अपनी सकल आय तक नहीं पहुंच जाते। एक उदाहरण के रूप में, $178,150 की वार्षिक कर योग्य आय के साथ, पहले तीन बकेट भरे जाएंगे (10%, 12% और 22% बकेट) और आपको आयकर में $30,427 का भुगतान करना होगा। भले ही $178,150 22% ब्रैकेट में सबसे ऊपर है, यह 17% औसत कर दर के लिए काम करता है। गणित इस तरह दिखेगा: $30,427 ÷ $178,150 = 17%।
अधिकांश लोगों द्वारा महसूस किए जाने की तुलना में औसत कर दरें काफी कम हैं: यदि आप उन लोगों में से एक हैं, तो इस खुशखबरी के लिए बधाई! जब ऐतिहासिक रूप से तुलना की जाती है, तो इस सीमा में आय के लिए 22% कम है।
उदाहरण के लिए, अंतिम कर कानून के तहत - 2012 का अमेरिकी करदाता राहत अधिनियम - वार्षिक कर योग्य आय के $ 178,150 के साथ एक विवाहित जोड़ा 28% सीमांत ब्रैकेट में होगा।
रोथ इरा रूपांतरण
अब, उस साधारण परिवर्तन पर वापस आते हैं जिसका पहले उल्लेख किया गया था। इसका एक नाम है: रोथ इरा रूपांतरण।
एक रोथ इरा एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता है जहां योगदान कर के बाद किया जाता है, विकास कर मुक्त होता है, निकासी कर योग्य नहीं होती है, और कोई आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नहीं होता है।
रोथ इरा पारंपरिक इरा से अलग हैं, जहां कर से पहले योगदान दिया जाता है, विकास कर स्थगित है, निकासी को कर योग्य आय के रूप में माना जाता है, और आरएमडी के माध्यम से निकासी की जानी चाहिए।
दूसरे शब्दों में, रोथ इरा के साथ आप अभी कर चुकाते हैं - और फिर कभी नहीं। एक पारंपरिक इरा के साथ आपको अभी टैक्स में छूट मिलती है, लेकिन बाद में टैक्स का भुगतान करें।
एक रोथ इरा रूपांतरण एक पारंपरिक इरा लेता है और इसे एक रोथ में परिवर्तित करता है। अब आप रूपांतरण की राशि पर कर चुकाते हैं, फिर खाते को हमेशा के लिए कर-मुक्त होने दें।
रोथ रूपांतरणों को समय पर तीन मौजूदा स्थितियाँ दी जा सकती हैं:
1. मध्य कोष्ठक में ऐतिहासिक रूप से अनुकूल कर दरें (22% -24% सीमांत दरें)।
2. शेयर बाजार में गिरावट।
3. किनारे पर ढेर सारा कैश।
रोथ इरा रूपांतरण
रोथ इरा रूपांतरणों का उपयोग करने के लिए हम दो सरल परिदृश्य पसंद करते हैं। एक रोथ इरा रूपांतरण समझ में आता है अगर कुछ शर्तें मौजूद हैं, सबसे महत्वपूर्ण यह है कि गैर-आईआरए संपत्तियों के साथ करों का भुगतान किया जाता है और केवल आपके कर सलाहकार के अनुमोदन के साथ ही निष्पादित किया जाना चाहिए।
उदाहरण 1: विवाहित जोड़े की उम्र 38; पारंपरिक इरा में $ 500,000। घरेलू आय में $200,000 प्रति वर्ष।
रणनीति: अगले चार वर्षों के लिए $125,000 का वार्षिक रोथ इरा रूपांतरण करें (2025 में वर्तमान कर कानून के समाप्त होने तक)। पांच साल बाद, सभी आईआरए संपत्तियां कर मुक्त होंगी। यह रणनीति घरेलू आय को 24% ब्रैकेट के ऊपरी बाधा के करीब ले जाती है, इस प्रकार इसे "भरती" है।
स्पष्ट होने के लिए, उन वार्षिक रूपांतरणों की संपूर्णता पर 24% की सीमांत दर पर कर बकाया होगा।
उदाहरण 2: विवाहित जोड़े की उम्र 60; पारंपरिक इरा में $1 मिलियन, और घरेलू आय में $75,000 प्रति वर्ष।
रणनीति: मौजूदा कानून के समाप्त होने तक (अगले चार वर्षों के लिए) $100,000 का वार्षिक रोथ रूपांतरण करें। यह ऐतिहासिक रूप से कम दरों पर अब करों का भुगतान करने की अनुमति देता है और भविष्य में आरएमडी पर बकाया करों को कम करेगा।
यह रणनीति घरेलू आय को 22% ब्रैकेट के ऊपरी बाधा के करीब ले जाती है, इस प्रकार इसे "भरती" है।
फिर से, रूपांतरणों पर कर 22% सीमांत दर पर देय होगा।
अंत में, यदि आप अतिरिक्त नकदी पर बैठे हैं और टैक्स ब्रैकेट की मध्य श्रेणी में आते हैं, तो 31 दिसंबर से पहले रोथ आईआरए रूपांतरण पर नज़र डालें।
केविन कैलडवेल प्रिंसिपल हैं गोल्डन रोड एडवाइजर्स टाम्पा, Fla में।
स्रोत: https://www.marketwatch.com/story/with-this-simple-change-to-your-retirement-accounts-you-can-reap-centric-tax-rewards-11672155256?siteid=yhoof2&yptr=yahoo