401(के) और इरा रोलओवर के लिए आपका गाइड

जब आप किसी नियोक्ता को गैर-सेवानिवृत्ति कारणों से, नई नौकरी के लिए, या सिर्फ अपने दम पर रहने के लिए छोड़ देते हैं, तो आपके पास अपने लिए चार विकल्प होते हैं 401 (के) योजना:

1. संपत्ति को एक में रोल करें व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) या ए में कनवर्ट करें रोथ आईआरए
2. अपना 401(के) अपने पूर्व नियोक्ता के पास रखें
3. समेकित आपका 401 (के) आपके नए नियोक्ता की योजना में
4. अपना 401(k) भुनाएं

यह निर्धारित करने के लिए कि आपके लिए सबसे अच्छा विकल्प कौन सा है, आइए इन रणनीतियों में से प्रत्येक को देखें।

अपने 401 (के) को एक आईआरए में रोल करना

यदि आपके पास IRA है तो आपके पास सबसे अधिक नियंत्रण और सबसे अधिक विकल्प हैं। आईआरए आम तौर पर 401 (के) एस की तुलना में निवेश विकल्पों की एक विस्तृत श्रृंखला प्रदान करते हैं, जब तक कि आप किसी कंपनी के लिए बहुत उच्च गुणवत्ता वाली योजना के साथ काम नहीं करते-आमतौर पर बड़े, फॉर्च्यून 500 कंपनियों।

कुछ 401 (के) योजनाओं में से चुनने के लिए केवल आधा दर्जन फंड हैं, और कुछ कंपनियां प्रतिभागियों को कंपनी के स्टॉक में भारी निवेश करने के लिए दृढ़ता से प्रोत्साहित करती हैं। कई 401(के) योजनाओं के साथ भी वित्त पोषण किया जाता है परिवर्तनीय वार्षिकी अनुबंध जो योजना में संपत्ति के लिए बीमा सुरक्षा की एक परत प्रदान करते हैं, प्रतिभागियों की लागत पर जो अक्सर प्रति वर्ष 3% तक चलती है। आईआरए फीस किस संरक्षक और आपके द्वारा चुने गए निवेश के आधार पर सस्ता चलती है।

कुछ मुट्ठी भर अपवादों के साथ, IRA वस्तुतः किसी भी संपत्ति की अनुमति देता है, जिसमें शामिल हैं:

यदि आप एक स्थापित करने के इच्छुक हैं स्व-निर्देशित IRA, यहां तक ​​कि तेल और गैस पट्टे, भौतिक संपत्ति और वस्तुओं जैसे कुछ वैकल्पिक निवेश भी इन खातों में खरीदे जा सकते हैं।

पारंपरिक बनाम रोथ IRAs

एक बार जब आप अपने पोर्टफोलियो में अपनी इच्छित संपत्तियों पर निर्णय लेते हैं, तो आपको यह पता लगाना होगा कि आप किस प्रकार का आईआरए चाहते हैं-ए पारंपरिक इरा या एक रोथ आईआरए. चुनाव अभी या बाद में आयकर का भुगतान करने के बीच है।

पारंपरिक इरा

एक पारंपरिक IRA का मुख्य लाभ यह है कि जब आप योगदान करते हैं तो एक निश्चित राशि तक का आपका निवेश कर-कटौती योग्य होता है। आप जमा करें पूर्व कर पैसा IRA में, और उन योगदानों की राशि आपकी कर योग्य आय से घटा दी जाती है। यदि आपके पास पारंपरिक 401 (के) है, तो स्थानांतरण सरल है, क्योंकि उन योगदानों को भी पूर्व-कर बनाया गया था।

टैक्स डिफरल हालांकि, हमेशा के लिए नहीं रहेगा। जब आप धनराशि निकालते हैं तो आपको बाद में पैसे और उसकी कमाई पर कर चुकाना होगा। और आपको 72 साल की उम्र में उन्हें वापस लेना शुरू करना होगा, एक नियम जिसे लेने के रूप में जाना जाता है आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी), चाहे आप अभी भी काम कर रहे हों या नहीं। जब तक आप अभी भी कार्यरत नहीं हैं, तब तक अधिकांश 401 (के) एस से आरएमडी की आवश्यकता होती है, नीचे देखें।

आरएमडी 70½ साल की उम्र में शुरू हुआ, लेकिन दिसंबर 2019 में नए सेवानिवृत्ति कानून पारित होने के बाद उम्र बढ़ गई है- द प्रत्येक समुदाय को सेवानिवृत्ति संवर्धन के लिए तैयार करना (सुरक्षित) अधिनियम।

रोथ आईआरए

यदि आप एक के लिए चुनते हैं रोथ इरा रूपांतरण, आपको पूरे खाते को ऐसा मानना ​​चाहिए कर योग्य आय तुरंत। आप अभी इस राशि पर कर (संघीय और राज्य, यदि लागू हो) का भुगतान करेंगे। कर का भुगतान करने के लिए आपको धन की आवश्यकता होगी और इसे बढ़ाना पड़ सकता है रोक या देयता के खाते में अनुमानित करों का भुगतान करें। यदि आप कम से कम पांच वर्षों के लिए रोथ इरा को बनाए रखते हैं और अन्य आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो आपका कर-पश्चात् योगदान और कोई भी कमाई कर-मुक्त होती है।

रोथ इरा के लिए जीवन भर वितरण की आवश्यकता नहीं है, इसलिए धन खाते में रह सकता है और कर-मुक्त आधार पर बढ़ना जारी रख सकता है। आप इसे टैक्स फ्री भी छोड़ सकते हैं प्रलोभन अपने उत्तराधिकारियों को। लेकिन जिन लोगों को खाता विरासत में मिला है, उन्हें सुरक्षित अधिनियम में उल्लिखित नए नियमों के अनुसार, आपकी मृत्यु के बाद 10-वर्ष की अवधि में खाते को कम करना होगा। पहले, वे अपनी जीवन प्रत्याशा पर खाता निकाल सकते थे।

यदि आपकी 401 (के) योजना एक रोथ खाता थी, तो इसे केवल एक रोथ आईआरए में रोलओवर किया जा सकता है। यह समझ में आता है क्योंकि आप पहले से ही नामित रोथ खाते में योगदान किए गए धन पर कर चुका चुके हैं। यदि ऐसा है, तो आप रोथ इरा को रोलओवर पर कोई कर नहीं देते हैं। ए से रूपांतरण करने के लिए रोथ इरा के लिए पारंपरिक 401 (के)।हालाँकि, दो-चरणीय प्रक्रिया है। सबसे पहले, आप पैसे को IRA में रोल करते हैं, फिर आप इसे रोथ आईआरए में परिवर्तित करें.

आप कौन से वाला चुनते हैं?

जब आप फंड में टैप करते हैं तो आप जहां सोचते हैं, उसकी तुलना में अब आप आर्थिक रूप से कहां हैं? इस प्रश्न का उत्तर देने से आपको यह तय करने में मदद मिल सकती है कि किस रोलओवर का उपयोग करना है। यदि आप एक उच्च में हैं टैक्स ब्रैकेट अभी और पांच साल से पहले धन की आवश्यकता होने की उम्मीद है, एक रोथ इरा का कोई अर्थ नहीं हो सकता है। आप एक उच्च कर बिल का अग्रिम भुगतान करेंगे और फिर कर-मुक्त विकास से प्रत्याशित लाभ खो देंगे जो अमल में नहीं आएगा।

यदि आप अभी मामूली टैक्स ब्रैकेट में हैं, लेकिन भविष्य में उच्च टैक्स ब्रैकेट में होने की उम्मीद करते हैं, तो सड़क पर टैक्स बचत की तुलना में टैक्स की लागत अब कम हो सकती है। यानी, यह मानते हुए कि आप भुगतान कर सकते हैं करों अब रोलओवर पर।

ध्यान रखें कि यदि आप 59½ वर्ष से कम आयु के हैं तो एक पारंपरिक आईआरए से सभी निकासी नियमित आयकर और जुर्माना के अधीन हैं। के रोथ इरा से निकासी कर के बाद योगदान (हस्तांतरित धनराशि जिस पर आप पहले ही कर चुका चुके हैं) पर कभी भी कर नहीं लगता है। यदि आप पांच साल तक खाता रखने से पहले योगदान पर आय वापस लेते हैं तो आप पर केवल कर लगाया जाएगा। यदि आप 10½ वर्ष से कम आयु के हैं और दंड अपवाद के लिए योग्य नहीं हैं, तो ये 59% दंड के अधीन हो सकते हैं।

हालांकि यह सब कुछ या कुछ भी नहीं है। 401 (के) मानते हुए आप अपने वितरण को पारंपरिक और रोथ आईआरए के बीच विभाजित कर सकते हैं योजना प्रशासक इसकी अनुमति देता है। आप किसी भी विभाजन को चुन सकते हैं जो आपके लिए काम करता है, जैसे कि 75% एक पारंपरिक IRA और 25% एक Roth IRA के लिए। आप योजना में कुछ संपत्तियां भी छोड़ सकते हैं।

वर्तमान 401(के) योजना को बनाए रखना

यदि आपका पूर्व नियोक्ता आपके जाने के बाद आपको अपने फंड को 401(के) में रखने की अनुमति देता है, तो यह एक अच्छा विकल्प हो सकता है, लेकिन केवल कुछ स्थितियों में। प्राथमिक एक यह है कि यदि आपका नया नियोक्ता 401 (के) की पेशकश नहीं करता है या वह पेशकश करता है जो काफी कम फायदेमंद है। उदाहरण के लिए, यदि पुरानी योजना में निवेश विकल्प हैं तो आप नई योजना के माध्यम से प्राप्त नहीं कर सकते।

अपने 401(के) को अपने पूर्व नियोक्ता के पास रखने के अतिरिक्त लाभों में शामिल हैं:

• प्रदर्शन को बनाए रखना: यदि आपके 401 (के) योजना खाते ने आपके लिए अच्छा प्रदर्शन किया है, तो काफी हद तक बेहतर प्रदर्शन करने समय के साथ बाजार, फिर एक विजेता के साथ रहना। फंड स्पष्ट रूप से कुछ सही कर रहे हैं।
• विशेष कर लाभ: यदि आप अपनी नौकरी 55 वर्ष की आयु में या उसके बाद छोड़ते हैं और सोचते हैं कि आप 59½ वर्ष के होने से पहले धन निकालना शुरू कर देंगे; निकासी दंड-मुक्त होगी।
• कानूनी सुरक्षा: के मामले में दिवालियापन या मुक़दमे, 401(के) एस संघीय कानून द्वारा लेनदारों से सुरक्षा के अधीन हैं। इरा कम सुरक्षित हैं; यह राज्य के कानूनों पर निर्भर करता है।

यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो भी आप पुरानी योजना पर टिके रहना चाह सकते हैं। यह निश्चित रूप से कम से कम प्रतिरोध का मार्ग है। लेकिन ध्यान रखें, 401 (के) के साथ आपके निवेश विकल्प IRA की तुलना में अधिक सीमित हैं, क्योंकि यह एक सेट अप करने के लिए बोझिल हो सकता है।

पिछले नियोक्ता पर 401 (के) छोड़ते समय कुछ बातों पर विचार करना चाहिए:

• कहते हैं, कई अलग-अलग खातों का ट्रैक रखना बोझिल हो सकता है स्कॉट रेन, पिट्सबर्ग, पेंसिल्वेनिया में श्नाइडर डाउन्स वेल्थ मैनेजमेंट में परामर्श सेवाओं के प्रबंधक। "यदि आप प्रत्येक काम पर अपना 401 (के) छोड़ देते हैं, तो उन सभी का ट्रैक रखने की कोशिश करना वाकई कठिन हो जाता है। एक 401(k) या एक IRA में समेकित करना बहुत आसान है।”
• अब आप पुरानी योजना में योगदान नहीं कर पाएंगे और कंपनी मैच प्राप्त नहीं कर पाएंगे, जो कि 401(के) के बड़े लाभों में से एक है और कुछ मामलों में, हो सकता है कि अब आप ऋण योजना से।
• आप आंशिक निकासी करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं, क्योंकि यह एक तक सीमित है एकमुश्त वितरण सड़क के नीचे।

ध्यान रखें कि, यदि आपकी संपत्ति $5,000 से कम है, तो आपको योजना में बने रहने के अपने इरादे के बारे में अपने योजना व्यवस्थापक या पूर्व नियोक्ता को सूचित करना पड़ सकता है। यदि आप ऐसा नहीं करते हैं, तो वे स्वचालित रूप से आपको या रोलओवर IRA को धनराशि वितरित कर सकते हैं। यदि खाते में $1,000 से कम है, तो आपके पास कोई विकल्प नहीं हो सकता है क्योंकि उस स्तर पर कई 401(के) स्वचालित रूप से कैश आउट हो जाते हैं।

एक नए 401 (के) पर रोल करना 

यदि आपका नया नियोक्ता अपनी 401 (के) योजना में तत्काल रोलओवर की अनुमति देता है, तो इस कदम के अपने गुण हैं। आप एक योजना प्रशासक को अपने पैसे का प्रबंधन करने और स्वचालित अनुशासन के लिए उपयोग करने में आसानी के लिए उपयोग किए जा सकते हैं पेरोल योगदान. आप IRA की तुलना में 401 (k) में वार्षिक रूप से बहुत अधिक योगदान कर सकते हैं।

यह कदम उठाने का एक अन्य कारण: यदि आप 72 वर्ष की आयु के बाद भी काम करना जारी रखने की योजना बना रहे हैं, तो आपको अपने वर्तमान नियोक्ता की 401(के) योजना में मौजूद धन पर आरएमडी लेने में देरी करने में सक्षम होना चाहिए, जिसमें आपके पिछले खाते से रोल ओवर धन भी शामिल है। याद रखें कि आरएमडी नए कानून से 70½ साल पहले शुरू हुआ था।

लाभ आपके 401(k) को आपके पिछले नियोक्ता के पास रखने के समान होने चाहिए। अंतर यह है कि आप आगे कर पाएंगे निवेश जब तक आप अपनी नई नौकरी में बने रहते हैं, तब तक नई योजना में और कंपनी मैच प्राप्त करें।

लेकिन आपको सुनिश्चित करना चाहिए कि आपकी नई योजना उत्कृष्ट है। यदि निवेश विकल्प सीमित हैं या उच्च हैं फीस, या कोई कंपनी मैच नहीं है, तो नया 401(k) सबसे अच्छा कदम नहीं हो सकता है।

यदि आपका नया नियोक्ता एक युवा, उद्यमी संगठन है, तो कंपनी पेशकश कर सकती है सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) इरा या सरल इरा- योग्य कार्यस्थल योजनाएँ जो छोटे व्यवसायों के लिए तैयार हैं (वे 401 (के) योजनाओं की तुलना में आसान और सस्ती हैं)। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) इन्हें 401(के) एस के रोलओवर की अनुमति देता है, लेकिन प्रतीक्षा अवधि और अन्य शर्तें हो सकती हैं।

अपने 401(के) को भुनाना

अपने 401(के) को भुनाना आमतौर पर एक गलती है। सबसे पहले, आप के रूप में पैसे पर कर लगाया जाएगा साधारण आय आपकी वर्तमान कर दर पर। इसके अलावा, यदि आप अब काम नहीं करने जा रहे हैं, तो अतिरिक्त 55% जुर्माना देने से बचने के लिए आपकी आयु 10 वर्ष होनी चाहिए। यदि आप अभी भी काम कर रहे हैं, तो आपको 59½ वर्ष की आयु तक बिना किसी जुर्माने के धन प्राप्त करने की प्रतीक्षा करनी होगी। 

इसलिए वास्तविक आपात स्थितियों को छोड़कर इस विकल्प से बचने का लक्ष्य रखें। यदि आपके पास पैसे की कमी है (शायद आपको नौकरी से निकाल दिया गया था), केवल वही निकालें जो आपको चाहिए और शेष धनराशि IRA में स्थानांतरित करें।

नियोक्ता स्टॉक पर रोल न करें

इन सबका एक बड़ा अपवाद है। यदि आप अपने 401(के) में अपनी कंपनी (या पूर्व-कंपनी) का स्टॉक रखते हैं, तो इसका कोई मतलब नहीं हो सकता है खाते के इस हिस्से को रोल ओवर करने के लिए। कारण है शुद्ध अचेतन प्रशंसा (एनयूए), जो स्टॉक के मूल्य के बीच का अंतर है जब यह आपके खाते में जाता है और जब आप वितरण लेते हैं तो इसका मूल्य होता है।

जब आप स्टॉक का वितरण करते हैं और नहीं चुनते हैं तो आप पर केवल एनयूए पर कर लगाया जाता है एनयूए को टालने के लिए। एनयूए पर अब कर का भुगतान करके, यह स्टॉक में आपका कर आधार बन जाता है, इसलिए जब आप इसे (तत्काल या भविष्य में) बेचते हैं, तो आपका कर योग्य लाभ इस राशि में वृद्धि है।

एनयूए पर मूल्य में कोई भी वृद्धि हो जाती है पूंजी लाभ. आप स्टॉक को तुरंत बेच भी सकते हैं और पूंजीगत लाभ उपचार प्राप्त कर सकते हैं। के लिए सामान्य से अधिक-एक-वर्ष की धारण अवधि की आवश्यकता पूंजीगत लाभ उपचार यदि आप स्टॉक वितरित किए जाने पर एनयूए पर कर नहीं लगाते हैं तो यह लागू नहीं होता है।

इसके विपरीत, यदि आप स्टॉक को एक पारंपरिक IRA में रोल करते हैं, तो आप अब NUA पर कर का भुगतान नहीं करेंगे, लेकिन स्टॉक के सभी मूल्य आज तक, प्लस प्रशंसा, वितरण के समय सामान्य आय के रूप में माना जाएगा।

कैसे एक रोलओवर करने के लिए

401 (के) योजना को चालू करने की यांत्रिकी आसान है। आप उनके साथ IRA खोलने के लिए एक वित्तीय संस्थान, जैसे बैंक, ब्रोकरेज, या ऑनलाइन निवेश मंच चुनते हैं। अपने 401(के) योजना व्यवस्थापक को बताएं कि आपने खाता कहां खोला है।

रोलओवर दो प्रकार के होते हैं: प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष।

प्रत्यक्ष बनाम अप्रत्यक्ष रोलओवर

A प्रत्यक्ष रोलओवर यह तब होता है जब आपका पैसा एक खाते से दूसरे खाते में इलेक्ट्रॉनिक रूप से स्थानांतरित किया जाता है, या योजना प्रशासक आपके खाते में किए गए चेक को काट सकता है, जिसे आप जमा करते हैं। डायरेक्ट रोलओवर (कोई चेक नहीं) सबसे अच्छा तरीका है।

एक में अप्रत्यक्ष रोलओवर, धन आपके पास फिर से जमा करने के लिए आता है। यदि आप धन को सीधे नए खाते में स्थानांतरित करने के बजाय नकद में लेते हैं, तो आपके पास नई योजना में धनराशि जमा करने के लिए केवल 60 दिन हैं। यदि आप समय सीमा से चूक जाते हैं, आप के अधीन होंगे कर काटना और दंड। कुछ लोग अप्रत्यक्ष रोलओवर करते हैं यदि वे अपने सेवानिवृत्ति खाते से 60 दिन का ऋण लेना चाहते हैं।

इस समय सीमा के कारण, सीधे रोलओवर की पुरजोर अनुशंसा की जाती है। कई मामलों में, आप कुछ भी बेचे बिना संपत्ति को सीधे एक संरक्षक से दूसरे में स्थानांतरित कर सकते हैं। इसे ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी या इन-तरह हस्तांतरण के रूप में जाना जाता है।

अन्यथा, आईआरएस आपके पिछले नियोक्ता को आपके फंड का 20% रोक देता है यदि आपको चेक दिया जाता है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यदि आपके पास चेक सीधे आपके पास है, तो करों को रोक दिया जाएगा, और आपको 60 दिनों के भीतर अपने वितरण की पूरी राशि को रोल करने के लिए अन्य फंडों के साथ आने की आवश्यकता होगी।

IRA रोलओवर और ट्रांसफर करने के सबसे सुरक्षित तरीकों के बारे में अधिक जानने के लिए, IRS प्रकाशन डाउनलोड करें 575 और 590-A और 590 बी.

नीचे पंक्ति

जब आप नौकरी छोड़ते हैं, तो 401 (के) रोलओवर आपके लिए सही है या नहीं, यह तय करते समय तीन बातों पर विचार करना चाहिए:

• फीस
• IRA की तुलना में आपके 401(k) में निवेश की सीमा और गुणवत्ता
• आपकी पुरानी या नई नौकरी पर 401(के) योजना के नियम

इन सभी रोलओवर के बारे में याद रखने वाली मुख्य बात यह है कि प्रत्येक प्रकार के अपने नियम होते हैं। जब तक आप एक ही कर श्रेणी में रहते हैं, एक रोलओवर आमतौर पर करों को ट्रिगर नहीं करता है या कर जटिलताओं को बढ़ाता नहीं है। इसका मतलब है कि आप नियमित 401 (के) को पारंपरिक आईआरए में और रोथ 401 (के) को रोथ आईआरए में ले जाते हैं।

जब आप अपनी नौकरी छोड़ते हैं, तो अपने 401 (के) बैलेंस की जांच करना सुनिश्चित करें और कार्रवाई के बारे में निर्णय लें। इस कार्य की उपेक्षा करने से आपको अलग-अलग नियोक्ताओं पर सेवानिवृत्ति खातों के निशान के साथ छोड़ दिया जा सकता है - या यहां तक ​​​​कि खराब कर दंड भी आपके पिछले नियोक्ता को आपको एक चेक भेजना चाहिए कि आपने समय पर ठीक से पुनर्निवेश नहीं किया।