क्रिप्टोक्यूरेंसी धोखाधड़ी बढ़ने पर लेखा परीक्षकों पर ध्यान दें

एफटीएक्स का पतन और धोखाधड़ी की बढ़ती घटनाएं लेखापरीक्षकों को इस संबंध में कठिन विकल्प चुनने के लिए मजबूर कर रही हैं क्रिप्टो कंपनियों.

जबकि एक्सचेंज के पतन ने पूरे क्रिप्टो उद्योग में सदमा भेजा है, इसने ऑडिटिंग फर्मों को भी उन्माद में भेज दिया है। FTX के वित्त की खतरनाक स्थिति के रूप में प्रकट अपने दिवालियापन से अपने लेखा परीक्षकों के काम को सवालों के घेरे में ले लिया है। नतीजतन, ऑडिटर क्रिप्टो कंपनियों के लिए किए गए काम और उनके साथ उनके संबंधों का पुनर्मूल्यांकन कर रहे हैं।

कई लोगों के लिए, इसका मतलब उनके क्रिप्टो-संबंधित ग्राहकों की स्थिति को "उच्च जोखिम" तक बढ़ाना है, जबकि अन्य ने उन्हें पूरी तरह से गिरा दिया है। एक फर्म के अनुसार, उच्च जोखिम वाले ग्राहकों को और अधिक व्यापक परीक्षाओं की आवश्यकता होती है जो कि दायरे में भी व्यापक हैं। 

लेखा परीक्षकों को श्रमसाध्य होना चाहिए आकलन "सिस्टम, नियंत्रण, संपत्ति का अस्तित्व, धन का पृथक्करण और ... [लागू] संबंधित-पक्ष लेनदेन की अतिरिक्त जांच।" ये अतिरिक्त संसाधन और समय तेजी से जमा होते हैं, क्रिप्टो कंपनियों के लिए समग्र लागत में काफी वृद्धि करते हैं।

स्पॉटलाइट में FTX ऑडिटर

जैसा कि अन्य लेखा परीक्षक अधिक गहन आवश्यकताओं के साथ मानते हैं, जिन्होंने एफटीएक्स के लिए काम किया है वे विशेष जांच के दायरे में आ गए हैं। यूएस ऑडिटिंग फर्म अरमानिनो और प्रेगर मेटिस को उनके द्वारा एफटीएक्स प्रदान किए गए अयोग्य ऑडिट राय के लिए चुना गया है। पूर्व ने कथित तौर पर FTX के यूएस एक्सचेंज व्यवसाय के वित्तीय विवरणों का ऑडिट किया, जबकि बाद वाले ने अपने अंतर्राष्ट्रीय संचालन के लिए ऐसा किया।

दोनों फर्मों ने बयानों में कहा कि वे अपने काम पर कायम हैं, लेकिन कहा कि यह पिछले साल के ऑडिट के बाद बंद हो गया था। हालांकि, एफटीएक्स की वित्तीय गड़बड़ी को देखते हुए, अन्य सवाल उठाते हैं कि इन फर्मों ने वास्तव में किस हद तक अपनी भूमिका निभाई। उद्योग मानकों के अनुसार, व्यापक ऑडिट करने के लिए लेखा परीक्षकों को कंपनी के आंतरिक नियंत्रणों को समझना चाहिए।

फिर भी, कई लेखा परीक्षक नए मानकों की तुलना में तेज़ी से नवाचार करने वाले उद्योग के लिए लगातार नियम लागू करने के साथ संघर्ष करते हैं। अमेरिकन इंस्टीट्यूट ऑफ सर्टिफाइड पब्लिक अकाउंटेंट्स, जो इन मानकों को निर्धारित करता है, ने क्रिप्टो ऑडिटिंग प्रथाओं के बारे में गाइड के लिए केवल कुछ अध्याय तैयार किए हैं।

क्रिप्टो फ्रॉड बढ़ रहा है 

इस बीच, क्रिप्टोक्यूरेंसी धोखाधड़ी के बढ़ते मामलों ने भी उद्योग के भीतर अधिक पारदर्शिता की आवश्यकता को बढ़ाया है। यूके पुलिस के मुताबिक, पीड़ित की रिपोर्ट अक्टूबर 10,030 और सितंबर 2021 के बीच 2022 मामले, 16% की वृद्धि। जबकि पिछले साल धोखाधड़ी में खोई हुई राशि आम तौर पर 8% बढ़ी, क्रिप्टोकरंसी से संबंधित मामले 32% बढ़कर 226 मिलियन पाउंड हो गए।

चूंकि एक साल पहले क्रिप्टोकरेंसी का मूल्य अपने चरम से गिर गया था, कानूनी फर्म पिंसेंट मेसन ने "रग पुल" की बढ़ती संख्या की सूचना दी। घोटाले. इन मामलों में, क्रिप्टो प्रोजेक्ट डेवलपर्स पर्याप्त पर्याप्त गोद लेने की मांग करने के बाद उपयोगकर्ताओं के धन से फरार हो जाएंगे।

"पंप-एंड-डंप" घोटाले भी हैं, जिसमें जारीकर्ता कृत्रिम रूप से अपने सिक्के का मूल्य बढ़ाते हैं और गिरने से ठीक पहले उन्हें बेच देते हैं। अंत में, सोशल मीडिया के प्रभावशाली लोगों के युग में कई लोग फर्जी सेलिब्रिटी एंडोर्समेंट के शिकार भी हो जाते हैं।

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