401 (के) सेवानिवृत्ति योजना के नियम

1978 में इसकी स्थापना के बाद से, 401 (के) योजना का सबसे लोकप्रिय प्रकार बन गया है नियोक्ता द्वारा प्रायोजित अमेरिका में सेवानिवृत्ति योजना। लाखों कर्मचारी अपने सेवानिवृत्ति के वर्षों में उन्हें प्रदान करने के लिए इन योजनाओं में निवेश किए गए धन पर निर्भर करते हैं, और कई नियोक्ता देखते हैं 401 (के) योजना नौकरी के एक प्रमुख लाभ के रूप में। कुछ अन्य योजनाएँ 401 (के) के सापेक्ष लचीलेपन से मेल खा सकती हैं।

401(k) योजना क्या है?

एक 401 (के) योजना एक सेवानिवृत्ति बचत खाता है जो एक कर्मचारी को अपने वेतन के एक हिस्से को लंबी अवधि के निवेश में बदलने की अनुमति देता है। नियोक्ता सकता है मैच एक सीमा तक कर्मचारी का योगदान।

एक 401 (के) तकनीकी रूप से एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना है, जिसका अर्थ है कि यह विशेष कर लाभ के लिए पात्र है आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) दिशानिर्देश। योग्य योजनाएँ दो संस्करणों में आती हैं। वे या तो हो सकते हैं परिभाषित योगदान or परिभाषित लाभजैसे पेंशन योजना। 401 (के) योजना एक परिभाषित योगदान योजना है।

इसका मतलब है कि खाते में उपलब्ध शेष राशि योजना में किए गए योगदान और निवेश के प्रदर्शन से निर्धारित होती है। कर्मचारी को इसमें अपना योगदान देना होगा। नियोक्ता उस योगदान के कुछ हिस्से का मिलान करना चुन सकता है या नहीं। पारंपरिक 401 (के) योजना में निवेश आय पर तब तक कर नहीं लगाया जाता जब तक कि कर्मचारी उस पैसे को वापस नहीं ले लेता। ऐसा आमतौर पर होता है सेवानिवृत्ति के बाद जब खाता शेष पूरी तरह से कर्मचारी के हाथ में हो।

रोथ 401 (के) भिन्नता

जबकि सभी नियोक्ता इसकी पेशकश नहीं करते हैं, रोथ 401 (k) एक तेजी से लोकप्रिय विकल्प है। योजना के इस संस्करण में कर्मचारी को योगदान पर तुरंत आयकर का भुगतान करने की आवश्यकता होती है। हालांकि, सेवानिवृत्ति के बाद, योगदान या निवेश आय पर कोई और कर देय नहीं होने के कारण पैसा वापस लिया जा सकता है।

401(k) अंशदान सीमाएँ

RSI वेतन की अधिकतम राशि कि एक कर्मचारी 401 (के) योजना को 20,500 के लिए $2022 और 22,500 के लिए $2023 के लिए टाल सकता है। 50 और उससे अधिक आयु के कर्मचारी अतिरिक्त कर सकते हैं कैच-अप योगदान 6,500 में $2022 तक और 7,500 में $2023 तक।

आईआरएस नियोक्ता और कर्मचारी दोनों द्वारा अधिकतम संयुक्त योगदान की सीमा भी निर्धारित करता है। 2022 में, दोनों पक्षों द्वारा अधिकतम संयुक्त योगदान $61,000 (या कैच-अप योगदान करने वालों के लिए $67,500) है। 2023 में, यह सीमा $66,000 (या कैच-अप योगदान करने वालों के लिए $73,500) है। इसके अलावा, अधिकतम संयुक्त योगदान कर्मचारी के कुल वार्षिक मुआवजे से अधिक नहीं हो सकता।

अधिक कमाई करने वालों के लिए सीमाएँ

ज्यादातर लोगों के लिए, योगदान की सीमा 401(के)एस पर पर्याप्त आय आस्थगन के पर्याप्त स्तर की अनुमति देने के लिए पर्याप्त हैं। 2022 में, अत्यधिक भुगतान वाले कर्मचारी अधिकतम संभावित योगदान की गणना करते समय केवल पहले $305,000 की आय का उपयोग कर सकते हैं। यह सीमा 2023 में बढ़कर $330,000 हो गई। नियोक्ता गैर-योग्य योजनाएं भी प्रदान कर सकते हैं जैसे विलंबित क्षतिपूर्ति या इन कर्मचारियों के लिए कार्यकारी बोनस योजना।

401 (के) निवेश विकल्प

एक कंपनी जो 401 (के) योजना की पेशकश करती है, आम तौर पर कर्मचारियों को कई निवेश विकल्पों का विकल्प प्रदान करती है। विकल्प आमतौर पर एक वित्तीय सेवा सलाहकार समूह जैसे द वैनगार्ड ग्रुप या फिडेलिटी इन्वेस्टमेंट्स द्वारा प्रबंधित किए जाते हैं।

कर्मचारी निवेश करने के लिए एक या कई फंड चुन सकता है। अधिकांश विकल्प हैं म्यूचुअल फंड्स, और उनमें शामिल हो सकते हैं सूचकांक निधि, लार्ज-कैप और स्मॉल-कैप फंड, विदेशी फंड, रियल एस्टेट फंड और बॉन्ड फंड। वे आमतौर पर एग्रेसिव ग्रोथ फंड से लेकर कंजर्वेटिव इनकम फंड तक होते हैं।

पैसा निकालने के नियम

401(के) योजनाओं के लिए वितरण नियम उन पर लागू होने वाले नियमों से भिन्न हैं व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए)। किसी भी मामले में, किसी भी प्रकार की योजना से संपत्ति की जल्दी निकासी का मतलब होगा कि आयकर देय हैं, और कुछ अपवादों के साथ, 10½ से कम उम्र के लोगों पर 59% कर जुर्माना लगाया जाएगा।

लेकिन जबकि IRA निकासी के लिए किसी तर्क की आवश्यकता नहीं होती है, a प्रेरित करने वाली घटना 401(के) योजना से पेआउट प्राप्त करने के लिए संतुष्ट होना चाहिए। निम्नलिखित सामान्य ट्रिगरिंग घटनाएं हैं:

• कर्मचारी नौकरी से सेवानिवृत्त होता है या छोड़ देता है।
• कर्मचारी मर जाता है या अक्षम हो जाता है।
• कर्मचारी की आयु 59½ हो जाती है।
• कर्मचारी योजना के तहत परिभाषित एक विशिष्ट कठिनाई का अनुभव करता है।
• योजना समाप्त कर दी गई है।

सेवानिवृत्ति के बाद के नियम

आईआरएस 401 (के) खाता स्वामियों को इसे शुरू करने के लिए अनिवार्य करता है आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs) 72 वर्ष की आयु में जब तक कि वह नियोक्ता अभी भी व्यक्ति को नियोजित नहीं करता है। यह अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खातों से अलग है। यहां तक ​​कि अगर आप नौकरीपेशा हैं, उदाहरण के लिए, आपको एक पारंपरिक IRA से RMD लेना होगा। 401 (के) से निकाले गए धन पर आमतौर पर कर लगाया जाता है साधारण आय.

रोलओवर विकल्प

कई सेवानिवृत्त लोग अपनी 401 (के) योजनाओं की शेष राशि को पारंपरिक आईआरए या ए में स्थानांतरित करते हैं रोथ आईआरए। इस rollover उन्हें सीमित निवेश विकल्पों से बचने की अनुमति देता है जो अक्सर 401 (के) खातों में मौजूद होते हैं।

यदि आप निर्णय लेते हैं तो एक रोलओवर करने के लिए, सुनिश्चित करें कि आप इसे ठीक से करते हैं। में एक प्रत्यक्ष रोलओवर, पैसा सीधे पुराने खाते से नए खाते में जाता है, और कोई कर निहितार्थ नहीं है। एक अप्रत्यक्ष रोलओवर में, पैसा आपको पहले भेजा जाता है, और आप उस कर वर्ष में शेष राशि पर पूर्ण आय कर का भुगतान करेंगे।

यदि आपकी 401(के) योजना में नियोक्ता स्टॉक है, तो आप इसका लाभ लेने के पात्र हैं शुद्ध अचेतन प्रशंसा (एनयूए) नियम और प्राप्त करें पूंजीगत लाभ उपचार कमाई पर। इससे आपका कर बिल काफी कम हो जाएगा।

401 (के) योजना ऋण

यदि आपका नियोक्ता इसकी अनुमति देता है, तो आप अपनी 401(के) योजना से ऋण लेने में सक्षम हो सकते हैं। यदि इस विकल्प की अनुमति है, तो निहित शेष राशि का 50% तक $50,000 की सीमा तक उधार लिया जा सकता है। उधारकर्ता को पांच साल के भीतर ऋण चुकाना होगा। प्राथमिक घर खरीदने के लिए लंबी चुकौती अवधि की अनुमति है।

ज्यादातर मामलों में, भुगतान किया गया ब्याज वास्तविक ब्याज के भुगतान की लागत से कम होगा बैंक या उपभोक्ता ऋण—और आप इसे स्वयं चुका रहे होंगे। लेकिन ध्यान रखें कि भुगतान न की गई किसी भी शेष राशि को एक माना जाएगा वितरण और तदनुसार कर लगाया और दंडित किया। इसके अतिरिक्त, क्या आपको अपने नियोक्ता को छोड़ना चाहिए, आपको किसी भी लंबित 401 (के) ऋण शेष राशि का भुगतान करना होगा या आईआरएस कर या दंड का सामना करना होगा।

कठिनाई वितरण

ऐसा समय आ सकता है जब आपात स्थिति उत्पन्न हो। और आप पा सकते हैं कि अपनी तत्काल वित्तीय जरूरतों को पूरा करने के लिए आप जिस एकमात्र स्थान का रुख कर सकते हैं, वह आपकी सेवानिवृत्ति योजना है। हालांकि जरूरी नहीं कि यह सबसे अच्छा मार्ग हो, आपके पास लेने का विकल्प है कठिनाई वितरण या निकासी. जब इस तरह की निकासी की बात आती है तो कई तरह के विचार होते हैं:

• एक कठिनाई वितरण लेने के लिए एक स्पष्ट और वर्तमान आवश्यकता होनी चाहिए। जब तक यह उचित है, यह एक स्वैच्छिक या पूर्वाभास योग्य आवश्यकता भी हो सकती है।
• निकासी की राशि आवश्यकता से अधिक नहीं होनी चाहिए।
• आप कठिनाई वापसी के बाद छह महीने के लिए कोई वैकल्पिक वितरण नहीं ले सकते।

इस प्रकार की निकासी कर योग्य है। और यदि आप इनमें से एक लेते हैं, तो आपको इसे वापस खाते में भुगतान करने की उम्मीद नहीं है। कठिनाई वितरण पर पूर्ण विवरण के माध्यम से उपलब्ध हैं आईआरएस वेबसाइट.

401 (के) रणनीतियाँ

प्रत्येक व्यक्ति की एक अनूठी वित्तीय स्थिति होती है, और कोई भी एकल सेवानिवृत्ति रणनीति सभी के लिए सार्वभौमिक रूप से सर्वोत्तम नहीं होती है। फिर भी, कुछ व्यापक युक्तियाँ या मार्गदर्शन हैं जो अधिकांश निवेशकों को लाभान्वित करते हैं, विशेष रूप से वे जो अपनी सेवानिवृत्ति बचत का अधिकतम लाभ उठाना चाहते हैं।

नियोक्ता मैच को अधिकतम करें

सेवानिवृत्ति बचत के सुनहरे नियमों में से एक हमेशा अपने नियोक्ता मैच की पूरी राशि लेने को प्राथमिकता देने का प्रयास करना है। उदाहरण के लिए, यदि आपका नियोक्ता आपके 4(के) अंशदानों के पहले 401% के लिए डॉलर से डॉलर का मिलान करता है, तो आपको अपने 4(के) में कम से कम 401% डालने का प्रयास करना चाहिए। यह रणनीति आपको अपने नियोक्ता से मिलने वाले मुफ्त धन को अधिकतम करती है।

योगदान की सीमा का ध्यान रखें

आईआरएस 401 (के) वार्षिक सीमा से अधिक योगदान की अनुमति नहीं देता है। क्या आपको अधिक योगदान देना चाहिए, तो आपको संभावित करों और दंडों को ट्रिगर करते हुए उन अतिरिक्त योगदानों को वापस लेना होगा। 2022 में, पारंपरिक और रोथ 401(के) एस दोनों के लिए 401 (के) योगदान सीमा $20,500 थी, और 2023 में योगदान सीमा $ 22,500 है। 50 वर्ष या उससे अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए कैच-अप योगदान भी हैं।

रोथ और पारंपरिक 401(के) लाभों पर विचार करें

सामान्य तौर पर, रोथ वित्तीय वाहनों में योगदान करना बेहतर होता है जब आपका टैक्स ब्रैकेट वर्तमान में कम होता है और आप भविष्य में उच्च टैक्स ब्रैकेट में होने की उम्मीद करते हैं। दूसरी ओर, आमतौर पर पारंपरिक वित्तीय वाहन में योगदान करना बेहतर होता है जब आपका टैक्स ब्रैकेट वर्तमान में अधिक होता है। इससे आप तत्काल कर लाभ का लाभ उठा सकते हैं।

कोशिश करें कि जल्दी निकासी न करें

क्या आपको सेवानिवृत्ति योजना निधि को जल्दी वापस लेना चाहिए, आप निकासी पर संघीय आय कर के अधीन होंगे। इसके अलावा, आईआरएस जल्दी निकासी पर 10% जुर्माना लगाएगा।अंत में, सेवानिवृत्ति की बचत को जल्दी वापस लेने से आपके निवेश का अनुभव होने वाले चक्रवृद्धि प्रभाव को रोका जा सकता है। अपनी 401(के) योजना को लंबे समय के लिए छोड़कर लंबी अवधि के पोर्टफोलियो विकास के लिए आपकी क्षमता को अधिकतम करता है।

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सेवानिवृत्ति के लिए बचत करना हर किसी के राडार पर होना चाहिए, खासकर यदि आप उसी जीवन शैली को बनाए रखना चाहते हैं जो आपके पास वर्तमान में है। लेकिन इतने सारे विकल्पों के साथ, आप कहाँ से शुरू करें? सबसे अच्छी जगह 401 (के) योजना है, जो नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती है। अगर आपकी कंपनी के पास यह योजना है, तो इसका लाभ उठाएं। यह और भी महत्वपूर्ण है यदि आपका नियोक्ता योगदानों से मेल खाता है। लेकिन यह केवल उस पैसे को लूटने के बारे में नहीं है जो मायने रखता है। पूरी जानकारी और योजना से जुड़े नियमों को जानने से आप एक बेहतर निवेशक बन सकते हैं।